Wie kann ich Buchhaltungsbetrug identifizieren?
Buchhaltungsbetrug tritt auf, wenn ein Mitarbeiter eines Unternehmens Geld stiehlt oder versteckt. Die potenziellen Täter dieser Betrugsart können jeder sein, vom Buchhaltungsbeamten bis zum Chief Financial Officer. Der Zweck des Betrugs kann darin bestehen, persönliche Gewinne, Geschäftsfehler oder Inkompetenz zu verbergen. Es gibt drei gängige Methoden zum Betrugsbetrug: Konten für Konten, Forderungen und Dummy -Unternehmen. Alle drei Methoden ermöglichen es dem Täter, Geld aus dem Geschäft zu entfernen. Diese Schecks können an bestehende, legitime Lieferanten oder an Shell -Unternehmen gezahlt werden, die nur für die Einzahlung dieser Schecks erstellt wurden. Der Prozess für diese Art von Betrug ist ziemlich einfach. Entweder der Mitarbeiter oder ein Mitverschwörer kreischt den Scheck und nimmt das Geld. Suchen Sie nach dieser Art von Betrug, indem Sie das Scheckregister inspizieren und das vergleichenZahlungen an Originalrechnungen. Untersuchen Sie unbekannte Firmennamen und stellen Sie die Zahlungsfrequenz in Frage.
Forderungsbetrugsbetrug beinhaltet die Annahme von Barzahlungen von Kunden und keine Einzahlung des Geldes auf dem Bankkonto des Unternehmens. Stattdessen wird ein Kredit -Memo auf das Konto des Kunden ausgestellt, sodass der Kunden keine Sammelanrufe gibt. Diese Betrugsmethode kann identifiziert werden, indem die an Kunden herausgegebenen Kredit -Memos überprüft und der Grund dafür bestätigt werden, dass sie ausgestellt wurden. Diese Art von Betrug kann ziemlich komplex sein, da es mehrere Kredit -Memos für mehrere Kunden gibt, um die Höhe des gestohlenen Bargeldes zu verbergen.
Finanzberechtigung betrügt in der Regel viel größer als die ersten beiden Arten von Betrug. Diese Art von Betrug ist nur von Mitgliedern des oberen Managements möglich. Fiktive Unternehmen werden innerhalb des Unternehmens geschaffen und Geld wird durch einen Komplex bewegtReihe von Transaktionen.
Geld wird an diese anderen verwandten Unternehmen für imaginäre Arbeit oder Beratungsdienste gezahlt. Häufig besitzen das obere Management oder ihre Familienmitglieder diese Shell -Unternehmen. Diese Methode wird verwendet, um sehr große Geldsummen über einen längeren Zeitraum zu entfernen. Um diese Art von Betrug zu lokalisieren, sehen Sie sich die Details hinter den verwandten Unternehmen an, die wechselseitige Überweisungen erhalten.
Es stehen mehrere Prüfungssoftwarepakete zur Verfügung, die bei der Erkennung von Rechnungsbilanzbetrug behilflich sind. Der effektivste Weg, um Betrug zu identifizieren, besteht darin, das Personal zu bewegen. Verschiebung der Verantwortung innerhalb der Buchhaltungsabteilung ohne vorherige Ankündigung und achten Sie auf Änderungen des Verhaltens.
Um großflächige Betrug zu identifizieren, schauen Sie sich die persönlichen Ausgabengewohnheiten und den Lebensstil an. Menschen, die Rechnungsbetrug begehen, verbringen oft üppig aus, vermeiden aber erweiterte Abwesenheiten von der Arbeit. Sie sind defensiv, wenn sie zu aktuellen Geschäftspraktiken befragt werden. Sie sind auch sehr resistent gegen Änderungen der Reaktiondie Fähigkeit, den Zugang zu Bargeld oder Scheckproduktion einzuschränken.