Wie kann ich Buchhaltungsbetrug identifizieren?
Buchhaltungsbetrug tritt auf, wenn ein Mitarbeiter eines Unternehmens Geld stiehlt oder versteckt. Die potenziellen Täter dieser Art von Betrug können alle sein, vom Buchhalter bis zum Finanzvorstand. Der Zweck des Betrugs kann zum persönlichen Vorteil sein, um geschäftliche Fehler oder Inkompetenzen zu verbergen. Es gibt drei gängige Methoden für die Betrugskontrolle: Kreditorenbuchhaltung, Debitorenbuchhaltung und Scheinunternehmen. Alle drei Methoden ermöglichen es dem Täter, Geld aus dem Geschäft zu entfernen.
Betrug bei der Kreditorenbuchhaltung tritt auf, wenn Personen Geld stehlen, indem sie Zahlungen für fiktive Arbeit leisten. Diese Schecks können an bestehende, rechtmäßige Lieferanten oder an Shell-Unternehmen gezahlt werden, die nur zum Einlösen dieser Schecks gegründet wurden. Der Prozess für diese Art von Betrug ist ziemlich einfach.
Die gefälschte Rechnung wird über das Buchhaltungssystem bezahlt und ein Scheck wird verarbeitet. Entweder der Angestellte oder ein Mitverschwörer löst den Scheck ein und nimmt das Geld. Suchen Sie nach dieser Art von Betrug, indem Sie das Scheckregister einsehen und die Zahlungen mit den Originalrechnungen vergleichen. Untersuchen Sie unbekannte Firmennamen und hinterfragen Sie die Zahlungshäufigkeit.
Bei Forderungsbetrug werden Barzahlungen von Kunden akzeptiert und das Geld nicht auf das Bankkonto des Unternehmens eingezahlt. Stattdessen wird eine Gutschrift auf das Konto des Kunden ausgestellt, sodass keine Abholaufträge beim Kunden eingehen. Diese Betrugsmethode kann identifiziert werden, indem die an Kunden ausgestellten Gutschriften überprüft und der Grund für die Ausstellung bestätigt wird. Diese Art von Betrug kann sehr komplex zu verfolgen sein, da es mehrere Gutschriften für mehrere Kunden geben kann, um den gestohlenen Geldbetrag zu verbergen.
Finanzbetrug ist in der Regel viel umfangreicher als die ersten beiden Arten von Betrug. Diese Art von Betrug ist nur Mitgliedern des oberen Managements möglich. Im Unternehmen werden fiktive Unternehmen gegründet, und das Geld wird durch eine komplexe Reihe von Transaktionen bewegt.
An diese anderen verbundenen Unternehmen wird Geld für imaginäre Arbeit oder Beratungsleistungen gezahlt. Häufig gehören diese Shell-Unternehmen dem oberen Management oder ihren Familienmitgliedern. Diese Methode wird verwendet, um über einen längeren Zeitraum sehr große Geldsummen zu entfernen. Um diese Art von Betrug zu lokalisieren, überprüfen Sie die Details aller verbundenen Unternehmen, die konzerninterne Überweisungen erhalten.
Es stehen verschiedene Prüfsoftwarepakete zur Verfügung, die Sie bei der Aufdeckung von Rechnungslegungsbetrug unterstützen. Der effektivste Weg, um Betrug zu erkennen, besteht darin, Mitarbeiter zu bewegen. Verschieben Sie Verantwortlichkeiten innerhalb der Buchhaltung ohne Vorankündigung und achten Sie auf Verhaltensänderungen.
Betrugsfälle in großem Maßstab können anhand der persönlichen Ausgabegewohnheiten und des Lebensstils festgestellt werden. Personen, die Buchhaltungsbetrug begehen, geben häufig viel Geld aus, vermeiden jedoch längere Abwesenheiten von der Arbeit. Sie sind defensiv, wenn sie über aktuelle Geschäftspraktiken befragt werden. Sie sind auch sehr widerstandsfähig gegenüber Verantwortungsänderungen, die den Zugang zu Bargeld oder Schecks einschränken.