会計詐欺を特定するにはどうすればよいですか？

会計詐欺は、ビジネスの従業員がお金を盗んだり隠したりすると発生します。 このタイプの詐欺の潜在的な加害者は、会計係から最高財務責任者まで誰でもかまいません。 詐欺の目的は、個人的な利益のため、ビジネス上のエラーや無能を隠すことです。 会計詐欺の一般的な方法には、買掛金、売掛金、ダミー会社の3つがあります。 3つの方法はすべて、加害者がビジネスから金銭を削除できるようにします。

架空の仕事の支払いを発行してお金を盗むと、買掛金詐欺が発生します。 これらの小切手は、既存の正当なサプライヤ、またはこれらの小切手を現金化するために作成されたシェル企業に支払うことができます。 このタイプの詐欺のプロセスは非常に簡単です。

偽の請求書は会計システムを通じて支払われ、小切手が処理されます。 従業員または共謀者のいずれかが小切手を現金化し、お金を受け取ります。 小切手帳を調べ、支払いを元の請求書と比較して、このタイプの不正を探します。 なじみのない会社名を調査し、支払い頻度を質問します。

売掛金詐欺には、顧客からの現金支払いを受け入れ、会社の銀行口座にお金を預けないことが含まれます。 代わりに、クレジットメモが顧客のアカウントに発行されるため、顧客への回収コールはありません。 この詐欺の方法は、クライアントに発行されたクレジットメモを確認し、発行された理由を確認することで特定できます。 このタイプの詐欺は、盗まれた現金の量を隠すために複数のクライアントに複数のクレジットメモが存在する可能性があるため、追跡が非常に複雑になる可能性があります。

財務諸表の不正は通常、最初の2種類の不正よりもはるかに大規模です。 このタイプの詐欺は、上級管理職のメンバーによってのみ可能です。 架空の会社が企業内に作成され、複雑な一連の取引を通じて資金が移動します。

これらの他の関連会社には、架空の仕事やコンサルティングサービスのためにお金が支払われます。 多くの場合、上級管理職またはその家族がこれらのシェル企業を所有しています。 この方法は、長期間にわたって非常に大きな金額を削除するために使用されます。 このタイプの詐欺を特定するには、会社間振替を受け取る関連会社の背後にある詳細を確認してください。

会計詐欺の検出を支援するために利用可能ないくつかの監査ソフトウェアパッケージがあります。 不正を識別する最も効果的な方法は、スタッフを移動することです。 経理部門内の責任を予告なしに変更し、行動の変化に注意してください。

大規模な詐欺を特定するには、個人の消費習慣とライフスタイルを見てください。 会計詐欺を犯す人々は、しばしば贅沢に過ごしますが、長時間の欠勤は避けます。 現在のビジネス慣行について質問された場合、彼らは防御的です。 彼らはまた、現金または小切手の生産へのアクセスを制限する責任の変更に対して非常に抵抗力があります。