会計詐欺を特定するにはどうすればよいですか？

会計詐欺は、ビジネスの従業員がお金を盗んだり隠したりしたときに発生します。このタイプの詐欺の潜在的な加害者は、会計書記官から最高財務責任者まで誰でも可能です。詐欺の目的は、個人的な利益、ビジネス上のエラーや無能を隠すことです。会計詐欺には3つの一般的な方法があります。買掛金、売掛金、ダミー企業です。 3つの方法はすべて、加害者が事業からお金を削除することを可能にします。

アカウントの支払詐欺は、人々が架空の仕事のための支払いを発行することでお金を盗むときに発生します。これらの小切手は、既存の正当なサプライヤー、またはこれらの小切手を現金化するために作成されたシェル企業に支払うことができます。このタイプの詐欺のプロセスは非常に簡単です。

偽の請求書は会計システムを通じて支払われ、小切手が処理されます。従業員または共謀者のいずれかが小切手を現金化し、お金を受け取ります。小切手登録簿を検査し、比較することにより、このタイプの詐欺を探してください元の請求書への支払い。 なじみのない会社名を調査し、支払い頻度に疑問を投げかけます。

売掛金詐欺には、顧客からの現金支払いを受け入れ、会社の銀行口座にお金を預けないことが含まれます。代わりに、クレジットメモが顧客のアカウントに発行されるため、顧客へのコレクションコールがありません。この詐欺方法は、クライアントに発行されたクレジットメモを確認し、発行された理由を確認することで特定できます。このタイプの詐欺は、盗まれた現金の量を隠すために複数のクライアントに複数のクレジットメモがある可能性があるため、追跡するのが非常に複雑です。

財務諸表詐欺は、通常、最初の2種類の詐欺よりもはるかに大規模です。このタイプの詐欺は、上級管理職のメンバーによってのみ可能です。 架空の企業は企業内で作成され、複合施設を通じてお金が動き回られます一連のトランザクション。

お金は、これらの他の関連会社に想像上の仕事やコンサルティングサービスのために支払われます。多くの場合、上級管理職またはその家族はこれらのシェル企業を所有しています。この方法は、長期間にわたって非常に多額のお金を削除するために使用されます。このタイプの詐欺を見つけるには、コンパニー間の転送を受けている関連会社の背後にある詳細を確認してください。

会計詐欺の検出を支援するために、いくつかの監査ソフトウェアパッケージがあります。詐欺を特定する最も効果的な方法は、スタッフを動かすことです。通知なしに会計部門内の責任をシフトし、行動の変化に注意を払います。

大規模な詐欺を特定するには、個人的な支出習慣とライフスタイルを見てください。会計詐欺を犯した人は、しばしば贅沢に過ごしますが、仕事による長期の欠席を避けます。現在のビジネス慣行について質問されたとき、彼らは防御的です。また、応答の変化にも非常に耐性があります現金へのアクセスを制限するか、生産をチェックする可能性。