Hvordan kan jeg identificere regnskabssvindel?
Regnskabssvindel opstår, når en medarbejder i en virksomhed stjæler eller skjuler penge. De potentielle gerningsmænd for denne type svindel kan være enhver fra regnskabsføreren til finansdirektøren. Formålet med svig kan være til personlig gevinst, at skjule forretningsfejl eller inkompetence. Der er tre almindelige metoder til regnskabssvindel: leverandørkonti, tilgodehavender og dummy-virksomheder. Alle tre metoder giver gerningsmanden mulighed for at fjerne penge fra virksomheden.
Regnskab, der skal betales svig, opstår, når folk stjæler penge ved at udstede betalinger for fiktivt arbejde. Disse kontroller kan udbetales til eksisterende, legitime leverandører eller til shell-virksomheder, der oprettes blot for at indbetale disse kontroller. Processen for denne type svig er ret enkel.
Den falske faktura betales via regnskabssystemet, og en check behandles. Enten kasserer medarbejderen eller en medsammensværdigeren checken og tager pengene. Se efter denne type svig ved at inspicere checkregisteret og sammenligne betalingerne med originale fakturaer. Undersøg eventuelle ukendte firmanavne, og still spørgsmålstegn ved betalingsfrekvensen.
Tilgodehavende svindel indebærer accept af kontante betalinger fra kunder og ikke deponering af penge på virksomhedens bankkonto. I stedet udstedes et kreditnota til kundens konto, så der ikke er indsamling af opkald til kunden. Denne metode til svig kan identificeres ved at gennemgå de kreditmemoer, der er udstedt til klienter, og bekræfte årsagen til, at de blev udstedt. Denne type svindel kan være ret kompliceret at spore, da der kan være flere kreditnotater til flere klienter for at skjule mængden af kontanter, der er stjålet.
Regnskabssvindel er typisk i meget større skala end de første to typer svig. Denne type svig er kun mulig af medlemmer af den øverste ledelse. Fiktive virksomheder oprettes i virksomheden, og penge flyttes rundt gennem en kompleks række transaktioner.
Penge udbetales til disse andre relaterede firmaer til imaginært arbejde eller konsulenttjenester. Ofte ejer den øverste ledelse eller deres familiemedlemmer disse shell-selskaber. Denne metode bruges til at fjerne meget store pengesummer over en længere periode. For at finde denne type svindel skal du tjekke detaljerne bag alle relaterede virksomheder, der modtager overførsler mellem virksomheder.
Der er flere revisionssoftwarepakker tilgængelige til hjælp i opdagelsen af regnskabssvindel. Den mest effektive måde at identificere svindel er at flytte personale. Skift ansvar inden for regnskabsafdelingen uden varsel, og vær opmærksom på ændringer i adfærd.
For at identificere svig i stor skala skal du se på personlige forbrugsvaner og livsstil. Mennesker, der begår regnskabssvindel, bruger ofte overdådigt, men undgår langvarige fravær fra arbejde. De er defensive, når de bliver spurgt om den aktuelle forretningspraksis. De er også meget modstandsdygtige over for ændringer i ansvaret, der begrænser deres adgang til kontanter eller kontrollerer produktion.