Wat is een Private Annuity Trust?

Een particulier lijfrentevertrouwen is een programma voor uitstel van vermogenswinst dat helpt bij zowel hoge vermogenswinst als afschrijvingskosten. Dit plan komt de eigenaar van een commercieel of residentieel onroerend goed ten goede die het geld van de verkoop niet onmiddellijk nodig heeft. Omdat veel mensen worden geconfronteerd met hoge belastingen op zeer gewaardeerde eigendommen, biedt een particulier lijfrentevertrouwen een optie om geld te besparen.

In een particulier lijfrentetrust "verkoopt" de eigenaar het onroerend goed aan een trust door eigendom over te dragen voorafgaand aan de daadwerkelijke verkoop van het onroerend goed. De 'betaling' van de trustee heeft de vorm van het particuliere lijfrentecontract. Dit contract is opgezet om een ​​vooraf bepaald aantal betalingen te doen voor een specifiek, vooraf berekend bedrag voor de rest van het leven van de eigenaar. De lijfrente wordt berekend met een formule met behulp van het bedrag van de opbrengst van de verkoop, de leeftijd van de eigenaar en de rentevoet bepaald door de IRS.

De opbrengst van de verkoop van het onroerend goed wordt vervolgens in het particuliere lijfrentetrust gehouden en kan door de curator worden belegd. Betalingen kunnen alleen aan de eigenaar worden gedaan voor het vooraf bepaalde en overeengekomen bedrag. Alle inkomsten die het particuliere lijfrentevertrouwen maakt, moeten worden gehouden voor begunstigden van het vertrouwen.

De eigenaar wordt alleen belast op de betalingen uit de lijfrente wanneer deze worden ontvangen, in plaats van op de volledige som op het moment van verkoop. De betalingen hoeven niet onmiddellijk te beginnen, waardoor het particuliere lijfrentevertrouwen een slimme keuze voor pensionering is. Zolang de betalingen beginnen op de leeftijd van 70 jaar, kan de eigenaar genieten van de belastingvoordelen.

Het particuliere lijfrentevertrouwensprogramma maakt het voor eigenaren gemakkelijk om te profiteren van de voordelen. Het verkoopobject kan elk commercieel of residentieel onroerend goed zijn - zelfs een hoofdverblijfplaats of een huurobject. Een bepaling is dat de verkoper en de trustee niet dezelfde persoon kunnen zijn. De aangewezen trustee kan elk familielid zijn, inclusief een volwassen kind - zolang hij of zij niet afhankelijk is.