O que é um Private Annuity Trust?

Um fundo de anuidade privado é um programa de diferimento de ganhos de capital que ajuda com altos ganhos de capital e custos de recuperação de depreciação. Esse plano é benéfico para o proprietário de um imóvel comercial ou residencial que não precise imediatamente do dinheiro da venda. Com muitas pessoas enfrentando altos impostos sobre propriedades muito apreciadas, um fundo de anuidade privado oferece uma opção para economizar dinheiro.

Em uma relação de anuidade privada, o proprietário "vende" a propriedade a uma relação de confiança transferindo a propriedade antes da venda real da propriedade. O "pagamento" do agente fiduciário é na forma de contrato de anuidade particular. Este contrato é estabelecido para efetuar um número predeterminado de pagamentos por um valor específico pré-calculado pelo restante da vida do proprietário. O pagamento da anuidade é calculado com uma fórmula usando o valor da receita da venda, a idade do proprietário e a taxa de juros estipulada pelo IRS.

Os recursos provenientes da venda da propriedade são mantidos no fundo de anuidade privado e podem ser investidos pelo agente fiduciário. Os pagamentos só podem ser feitos ao proprietário pelo valor predeterminado e acordado. Qualquer renda que a anuidade privada confie deve ser mantida para os beneficiários da confiança.

O proprietário é tributado apenas sobre os pagamentos da anuidade quando eles são recebidos, em vez de sobre a soma total no momento da venda. Os pagamentos não precisam começar imediatamente, tornando a anuidade privada uma escolha inteligente para a aposentadoria. Desde que os pagamentos comecem aos 70 anos, o proprietário poderá usufruir dos benefícios fiscais.

O programa de confiança de anuidade privado facilita para os proprietários tirar proveito de seus benefícios. A propriedade de venda pode ser qualquer propriedade comercial ou residencial - mesmo uma residência principal ou uma propriedade de aluguel. Uma estipulação é que o vendedor e o administrador não podem ser a mesma pessoa. O administrador designado pode ser qualquer parente, inclusive um filho adulto - desde que ele ou ela não seja dependente.