Hoe werkt een afschrijvingsformule?
Een afschrijvingsformule is gebaseerd op de formule voor het berekenen van de waarde van een annuïteit. Op basis van deze basisformule kunt u de maandelijkse betaling voor een volledig aflossingslening bepalen. U kunt het verder wijzigen om formules te krijgen die de resterende hoofdsom, de hoofdsom in een bepaalde maand, de betaalde rente in een bepaalde maand en de totale rente op de lening opleveren.
De formule voor het bepalen van de contante waarde van een annuïteit is PV = C / r * (1-1 / (1 + r) T ). PV is de contante waarde, C is de coupon, r is de rentevoet en T is het aantal periodes in de looptijd van de lening. Een overweging is dat de rentevoet moet worden aangepast aan de duur van de periode. Gewoonlijk wordt het tarief in een lijfrentecontract gegeven als een geannualiseerd cijfer. Om de rentevoet voor één periode te krijgen, deelt u de rentevoet op jaarbasis door het aantal betalingsperioden in één jaar.
Deze formule wordt ook gebruikt als amortisatieformule omdat het afschrijven van leningen op dezelfde manier werkt als annuïteiten. Wanneer u een lijfrente koopt, ruilt u een forfaitair bedrag voor de belofte van een stroom van even grote betalingen in regelmatige periodes. Bij een afschrijvingslening geeft de kredietgever een geldbedrag aan de kredietnemer in ruil voor een reeks maandelijkse betalingen, waarbij in feite een lijfrente van de kredietnemer wordt gekocht.
Om de maandelijkse betaling voor een afschrijvingslening te bepalen, zoals een hypotheek, gebruikt u gewoon de cijfers voor de lening in de oorspronkelijke afschrijvingsformule. Als een lener een hypotheek van $ 300.000 US Dollars (USD) krijgt gedurende 30 jaar tegen 6 procent, zou u bijvoorbeeld 300.000 voor PV aansluiten. De rentevoet zou de hypotheekrente zijn, 6 procent, gedeeld door 12, wat gelijk is aan 0,5 procent. T zou 30 jaar maal 12 betalingen per jaar zijn, dat is 360. Vervolgens kunt u de vergelijking voor C oplossen, namelijk de maandelijkse betaling van de lening.
Het resterende saldo vóór elke betaling wordt vermenigvuldigd met de periodieke rentevoet geeft het bedrag van de maandelijkse betaling die naar rente gaat. De rest van de betaling gaat naar de hoofdsom. U kunt de basisafschrijvingsformule gebruiken om een aflossingsschema op te stellen, waarin het bedrag van de hoofdsom wordt weergegeven dat bij elke maandelijkse betaling wordt afbetaald. De formule kan ook worden gebruikt om formules af te leiden waarmee u de informatie in een aflossingsschema voor een bepaalde periode kunt berekenen zonder het volledige schema op te schrijven.