Wat zijn substantieel gelijke periodieke betalingen?

Aanzienlijk gelijke periodieke betalingen zijn opnames van gekwalificeerde pensioenplannen die vroeg plaatsvinden, maar zijn niet onderworpen aan enig soort vroege opname of belastingstraffen. Dit type betalingen, meestal aangeduid als SEPP's, worden meestal geassocieerd met pensioenplannen voor burgers van de Verenigde Staten. Plannen zoals een individueel pensioenplan zijn gestructureerd om opnames mogelijk te maken vóór de leeftijd van 59 ½ zonder enige vorm van boete. Door de werkgever gesponsorde plannen zoals 401 (k) plannen komen meestal niet in aanmerking voor opname in een SEPP -strategie.

De meest voorkomende redenen voor het opnemen van fondsen uit een pensioenplan hebben te maken met onverwachte financiële ontbering. Simpelweg het intrekken van de fondsen zou betekenen dat het betalen van vroege opnamekosten die door het plan zelf worden opgelegd, plus het betalen van belastingen en boetes vanwege federale of nationale belastinginstanties. Met een substantieel gelijk periodiek betalingsprogramma is het mogelijk om al die belastingen en boetes te vermijden terwijl ze nog steeds AC hebbenstopte naar de fondsen tijdens het herstellen van welke omstandigheden dan ook leidde tot de financiële omkering.

De structuur van een SEPP -plan vereist de uitgifte van jaarlijkse uitbetalingen gedurende een periode van ten minste vijf jaar, of totdat de ontvanger de leeftijd van 59 ½ bereikt, welke gebeurtenis ook voor het laatst plaatsvindt. Dit komt omdat de huidige voorschriften door de Internal Revenue Service in de Verenigde Staten zijn ingesteld, vereist dat het aanzienlijk gelijke periodieke betalingsprogramma minimaal vijf opeenvolgende jaren doorgaat. In het geval dat het plan wordt geannuleerd vóór de voltooiing van deze minimumperiode van vijf jaar, moeten alle boetes en vergoedingen die eerder werden afgezien, worden betaald, plus rente op het saldo van die vergoedingen en boetes.

Aangezien deelname aan een substantieel gelijk periodiek betalingsprogramma een verplichting van ten minste vijf jaar vereist, is het gebruik van dit type strategie misschien niet de beste manierom een ​​financiële crisis op korte termijn te beheren. De leeftijd waarop het SEPP -plan belangrijk is, omdat iemand die begin jaren vijftig is, misschien het geld nodig heeft voor financiële noodsituaties en de vijf jaar zal vervullen kort voordat hij 59 ½ jaar oud wordt. In dit scenario zou het logisch zijn om het pensioenplanfondsen in een substantieel gelijke periode -betalingsplan te verplaatsen.

daarentegen zou een persoon in zijn of haar vroege veertig andere middelen willen overwegen om de financiële omkering te beheren. Aangezien de huidige voorschriften vereisen dat het substantieel gelijke periodieke betalingsplan van kracht blijft gedurende vijf kalenderjaren of totdat de ontvanger de leeftijd van 59 ½ bereikt, welke evenement het laatst komt, betekent dit dat iemand die 42 jaar oud is, minimaal 17 ½ jaar in het plan zou moeten blijven. Onder de omstandigheden kan het bedrag van de jaarlijkse uitbetalingen al dan niet waard zijnhet probleem.

Er zijn enkele uitzonderingen die het mogelijk maken om een ​​substantieel gelijke periodieke betalingsstrategie te gebruiken en boetes te voorkomen. Een ontvanger die vóór dat minimum van vijf jaar gehandicapt wordt, zou worden vrijgesteld van het betalen van de boetes en vergoedingen. Als het evenwicht tussen fondsen in het plan is uitgeput voordat vijf jaar zijn verstreken, is er ook geen beoordeling van boetes. Dit is waar of de fondsen gewoon uitgeput zijn of het saldo wordt verminderd als gevolg van verlies in de marktwaarde van de onderliggende activa. Als de ontvanger moet sterven voordat de minimumperiode van vijf jaar wordt vervuld, worden er geen straffen of vergoedingen beoordeeld.