Hva er vesentlig like periodiske betalinger?

Vesentlig like periodiske utbetalinger er uttak fra kvalifiserte pensjonsplaner som finner sted tidlig, men er ikke gjenstand for noen form for tidlig tilbaketrekning eller skattesanksjon. Betalinger av denne typen, vanligvis referert til som SEPP-er, er vanligvis forbundet med pensjonsplaner for borgere i USA. Planer som en individuell pensjonsplan er strukturert for å tillate uttak før fylte 59 ½ år uten noen form for straff involvert. Arbeidsgiver sponsede planer som 401 (k) planer er vanligvis ikke kvalifisert for inkludering i en SEPP strategi.

De vanligste årsakene til å ta ut midler fra en pensjonsplan har å gjøre med uventet økonomisk motgang. Bare å ta ut midlene vil bety å betale eventuelle uttaksgebyrer som pålegges av selve planen, pluss å betale skatter og bøter som skyldes føderale eller statlige skattebyråer. Med et vesentlig lik periodisk betalingsprogram er det mulig å unngå alle disse skatter og straffer mens du fortsatt har tilgang til midlene mens du gjenoppretter fra uansett omstendigheter som førte til den økonomiske reverseringen.

Strukturen i en SEPP-plan krever utstedelse av årlige utbetalinger over en periode på minst fem år, eller til mottakeren fyller 59 ½ alder, avhengig av hvilken hendelse som skjer sist. Dette er fordi dagens regelverk som er innført av Internal Revenue Service i USA, krever at det i det vesentlige like periodiske betalingsprogrammet fortsetter i minimum fem påfølgende år. I tilfelle planen blir kansellert før gjennomføringen av denne femårs minimumsperioden, må alle bøter og avgifter som tidligere ble frafalt betales, pluss renter på saldoen for disse gebyrene og bøtene.

Siden deltakelse i et vesentlig lik periodisk betalingsprogram krever en forpliktelse på minst fem år, er det ikke sikkert at det å bruke denne typen strategier er den beste måten å håndtere en kortvarig finanskrise. Alderen der SEPP-planen er viktig, siden noen som er i begynnelsen av femtiårene kan trenge midler til økonomiske nødsituasjoner, og vil oppfylle de fem årene kort tid før de fyller 59 ½ år. I dette scenariet vil det være fornuftig å overføre pensjonsplanmidlene til en vesentlig lik betalingsplan.

I motsetning til dette, vil en person i begynnelsen av førtiårene ønsker å vurdere andre måter å håndtere den økonomiske reverseringen på. Siden gjeldende regelverk krever at den i det vesentlige like periodiske betalingsplanen forblir i kraft i fem kalenderår eller til mottakeren fyller 59 ½ alder, avhengig av hvilken hendelse som kommer sist, betyr dette at en som er 42 år vil måtte være i planlegge i minimum 17 ½ år for å unngå å betale bot og renter på utbetalingene. Under omstendighetene kan mengden av årlige utbetalinger kanskje ikke være verdt bryet.

Det er noen få unntak som gjør det mulig å bruke en vesentlig lik periodisk betalingsstrategi og unngå straff. En mottaker som blir ufør før det femårige minimum, vil være fritatt for å betale straffer og gebyrer. Skulle finansbalansen i planen bli tømt før fem år har gått, er det heller ingen vurdering av strafferammer. Dette stemmer om midlene rett og slett er oppbrukt eller balansen reduseres på grunn av tap i markedsverdi på de underliggende eiendelene. Hvis mottakeren skulle dø før minimumsperioden på fem år er oppfylt, blir ingen straffer eller gebyrer vurdert.