Co jsou podstatně stejné periodické platby?

V podstatě stejné periodické platby jsou výběry z kvalifikovaných penzijních plánů, které se konají včas, ale nepodléhají žádnému typu předčasného stažení nebo daňových sankcí. Platby tohoto typu, obvykle označované jako SEPP, jsou obvykle spojeny s plány odchodu do důchodu pro občany Spojených států. Plány, jako je individuální penzijní plán, jsou strukturovány tak, aby umožnily výběry před věkem 59 ½ bez jakéhokoli typu zúčastněného trestu. Plány sponzorované zaměstnavatelem, jako jsou plány 401 (k), obvykle nejsou způsobilé pro zařazení do strategie SEPP.

Nejběžnější důvody pro výběr finančních prostředků z plánu odchodu do důchodu se musí týkat neočekávaných finančních potíží. Jednoduše vyřazení finančních prostředků by znamenalo zaplatit jakékoli poplatky za předčasné odběr uložené samotným plánem, plus placení jakýchkoli daní a sankcí v důsledku federálních nebo státních daňových agentur. S podstatně stejným programem pravidelných plateb je možné vyhnout se všem daním a sankcím a přitom mít ACPostavte se k fondům při zotavení z jakýchkoli okolností vedly k finančnímu obrácení.

Struktura plánu SEPP vyžaduje vydání ročních výplaty po dobu nejméně pěti let, nebo dokud příjemce nedosáhne věku 59 ½, podle toho, co dojde k tomu, co dojde. Důvodem je to, že současné předpisy zavedené službou Internal Revenue Service ve Spojených státech vyžaduje, aby program v podstatě stejný periodický platební program pokračoval po dobu nejméně pěti po sobě jdoucích let. V případě, že je plán zrušen před dokončením tohoto pětiletého minimálního období, musí být všechny sankce a poplatky, které byly dříve upuštěny, zaplaceny a úrok z rovnováhy těchto poplatků a sankcí.

Protože účast v podstatě stejném programu pravidelných plateb vyžaduje závazek nejméně pět let, využití tohoto typu strategie nemusí být nejlepší způsobjít o správu krátkodobé finanční krize. Věk, ve kterém je plán SEPP důležitý, protože někdo, kdo je ve svých padesátých letech, může potřebovat finanční prostředky na finanční mimořádné události a splní pět let krátce před dosažením 59 ½ let. V tomto scénáři by přechod finančních prostředků na penzijní plán do podstatně stejného plánu plateb doba mělo smysl.

Naproti tomu by jednotlivec ve svých prvních čtyřicátých letech chtěl zvážit jiné prostředky pro správu finančního obrácení. Protože současné předpisy vyžadují, aby v podstatě stejný plán pravidelných plateb zůstal v platnosti po dobu pěti kalendářních let nebo dokud příjemce nedosáhne věku 59 ½, podle toho, co přijde, to znamená, že někdo, kdo má 42 let ve věku, by musel zůstat v plánu po dobu minimálně 17 ½ let, aby se vyhnul placení trestů a úroků. Za daných okolností může částka ročních výplaty nebo nemusí stát hodnotapotíže.

Existuje několik výjimek, které umožňují využívat podstatně stejnou strategii pravidelných plateb a vyhnout se pokutám. Příjemce, který se stane deaktivován před tímto pětiletým minimem, by byl osvobozen od placení sankcí a poplatků. Pokud by zůstatek finančních prostředků v plánu vyčerpal před uplynutím pěti let, nedochází k posouzení sankcí. To platí, zda jsou fondy jednoduše vyčerpané nebo je zůstatek snížen kvůli ztrátě tržní hodnoty základních aktiv. Pokud by příjemce měl zemřít před splněním pětiletého minimálního období, nejsou posouzeny žádné sankce ani poplatky.