Co jsou v zásadě stejné pravidelné platby?

V zásadě stejnými pravidelnými platbami jsou výběry z kvalifikovaných penzijních plánů, které se konají brzy, ale nepodléhají žádnému typu předčasného výběru ani daňovým sankcím. Platby tohoto typu, obvykle označované jako SEPP, jsou obvykle spojeny s důchodovými plány pro občany Spojených států. Plány, jako je individuální důchodový plán, jsou strukturovány tak, aby umožňovaly výběry před dosažením věku 59 ½ roku bez jakéhokoli typu postihu. Plány sponzorované zaměstnavatelem, jako jsou plány 401 (k), obvykle nejsou způsobilé pro zahrnutí do strategie SEPP.

Nejčastější důvody pro výběr finančních prostředků z důchodového plánu se týkají neočekávaných finančních potíží. Pouhé vybrání prostředků by znamenalo zaplacení jakýchkoli poplatků za předčasný výběr uložených samotným plánem, plus zaplacení jakýchkoli daní a sankcí za federální nebo státní daňové agentury. Díky programu v podstatě stejných pravidelných plateb je možné vyhnout se všem těmto daním a pokutám a přitom mít stále přístup k fondům a zotavovat se z jakýchkoli okolností, které vedly k finančnímu obratu.

Struktura plánu výzev Sepp pro vydávání ročních výplat po dobu nejméně pěti let, nebo dokud příjemce dosáhne věku 59 ½, podle toho, která událost nastane poslední. Důvodem je to, že současné předpisy zavedené službou Internal Revenue Service ve Spojených státech vyžadují, aby program v podstatě stejných pravidelných plateb pokračoval po dobu nejméně pěti po sobě jdoucích let. V případě, že plán je zrušen před dokončením této minimální pětileté období, všechny tresty a poplatků, které byly dříve upustit musí být zaplacena, plus úrok na bilanci těchto poplatků a pokut.

Protože účast v podstatě stejnou programu pravidelných plateb vyžaduje závazek nejméně po dobu pěti let, s využitím tohoto typu strategie nemusí být nejlepší způsob, jak jít o správě krátkodobý finanční krizi. Věk, ve kterém je plán SEPP je důležité, protože někdo, kdo je ve svých raných padesátých let, může potřebovat finanční prostředky pro finanční nouze, a bude splňovat pět let krátce před dosažením 59 ½ let. V tomto scénáři by bylo smysluplné převést prostředky penzijního plánu na plán plateb v podstatě stejného období.

Oproti tomu by jednotlivec ve svých čtyřicátých letech chtěl uvažovat o jiných prostředcích řízení finančního obratu. Vzhledem k tomu, že stávající předpisy vyžadují, aby v podstatě stejný plán periodických plateb zůstal v platnosti po dobu pěti kalendářních let nebo dokud příjemce nedosáhne věku 59 ½, podle toho, co nastane naposledy, znamená to, že někdo ve věku 42 let by musel zůstat v plánujte minimálně 17 ½ let, abyste se vyhnuli placení sankcí a úroků z výplat. Za těchto okolností může nebo nemusí být částka ročních výplat za problém.

Existuje několik výjimek, které umožňují použít v podstatě stejnou strategii pravidelných plateb a vyhnout se sankcím. Příjemce, který se stane zdravotně postiženým před tímto pětiletým minimem, by byl osvobozen od placení pokut a poplatků. Pokud dojde k vyčerpání zůstatku prostředků v plánu před uplynutím pěti let, nedochází ani k posuzování sankcí. To platí o tom, zda jsou prostředky jednoduše vyčerpány nebo je zůstatek snížen v důsledku ztráty tržní hodnoty podkladových aktiv. Pokud by příjemce měl zemřít dříve, než je splněno minimální pětileté období, nevyhodnocují se žádné pokuty ani poplatky.