実質的に等しい定期支払いとは何ですか？

実質的に均等な定期的支払いは、早期に行われる適格退職プランからの引き出しですが、いかなる種類の早期の引き出しや税制の対象にもなりません。 通常、SEPPと呼ばれるこのタイプの支払いは、通常、米国市民の退職プランに関連付けられています。 個人退職プランなどのプランは、59½歳よりも前に、いかなるタイプのペナルティも伴わずに脱退できるように構成されています。 通常、401（k）プランなどの雇用主が後援するプランは、SEPP戦略に含める資格がありません。

退職金制度から資金を引き出す最も一般的な理由は、予期せぬ財政難に関係しています。 単に資金を引き出すことは、計画自体によって課せられた早期の引き出し手数料を支払うことに加えて、連邦または州の税務機関に起因する税金と罰金を支払うことを意味します。 実質的に均等な定期支払いプログラムにより、これらの税金と罰金をすべて回避しながら、資金を利用できる一方で、いかなる状況からも回復し、金融の反転につながる可能性があります。

SEPPプランの構造では、少なくとも5年間、または受信者が59½歳に達するまでのいずれか最後に発生するイベントに応じて、毎年の支払いを発行する必要があります。 これは、米国内国歳入庁によって施行されている現行の規制により、実質的に同等の定期支払いプログラムが最低5年間連続して継続することが義務付けられているためです。 この5年間の最低期間が完了する前に計画がキャンセルされた場合、以前に放棄されたすべての罰金と手数料に加えて、それらの手数料と罰金の残高に対する利子を支払う必要があります。

実質的に平等な定期支払いプログラムへの参加には少なくとも5年間のコミットメントが必要であるため、このタイプの戦略を活用することは短期的な金融危機を管理する最善の方法ではないかもしれません。 50代前半の人は財政的な緊急事態のために資金を必要とする可能性があり、59½歳に達する直前に5年間を充足するため、SEPP計画が重要となる年齢。 このシナリオでは、退職プランの資金を実質的に同じ期間の支払いプランに移行することは理にかなっています。

対照的に、40代前半の個人は、金銭的反転を管理する他の手段を検討したいと思うでしょう。 現在の規制では、実質的に同等の定期支払いプランが5暦年または受信者が59½の年齢に達するまで有効であることが要求されているため、いずれか最後のイベントが発生するため、42歳の人は支出に対する罰金や利子の支払いを避けるために、最低17½年を計画します。 このような状況では、年間の支出額が問題の価値がある場合とない場合があります。

実質的に同等の定期的な支払い戦略を利用し、ペナルティを回避することを可能にするいくつかの例外があります。 その5年の最低期間より前に障害者になった受信者は、罰金と手数料の支払いを免除されます。 5年が経過する前に計画の資金残高が使い果たされた場合、罰則の評価もありません。 これは、原資産の市場価値の損失のために資金が使い果たされるか、残高が減少するかに関係なく当てはまります。 5年間の最低期間が完了する前に受取人が死亡した場合、罰金や手数料は課されません。