定期的な支払いと実質的に等しいものは何ですか？

実質的に等しい定期的な支払いは、早期に行われる資格のある退職プランからの撤退ですが、早期撤退または税務罰則の対象ではありません。 通常、SEPPと呼ばれるこのタイプの支払いは、通常、米国市民の退職計画に関連しています。 個別の退職プランなどの計画は、ペナルティを伴うことなく59½歳までの撤退を許可するように構成されています。 401（k）プランなどの雇用主が後援するプランは、通常、SEPP戦略に含める資格がありません。

退職プランから資金を撤回する最も一般的な理由は、予期しない財政的困難に関係しています。 単に資金を撤回することは、計画自体によって課される早期の引き出し料金を支払うことに加えて、連邦または州の税務機関による税金と罰金を支払うことを意味します。 定期的な支払いプログラムが実質的に同等になると、ACを持っている間、これらすべての税金と罰則を回避することが可能ですどんな状況からも財政的逆転につながったときに回復しながら、資金に侵入します。

SEPP計画の構造は、少なくとも5年間、または受信者が59½歳に達するまで、最後のイベントのいずれかのイベントに達するまで、年間支出の発行を求めています。 これは、米国の内国歳入庁によって設定された現在の規制では、最低5年連続で実質的に等しい定期的な支払いプログラムが継続することを要求しているためです。 この5年間の最低期間が完了する前に計画がキャンセルされた場合、以前に免除されたすべての罰則と手数料は、それらの料金と罰則の残高に対する利息に加えて支払わなければなりません。

実質的に等しい定期的な支払いプログラムへの参加には少なくとも5年のコミットメントが必要なため、このタイプの戦略を利用することは最善の方法ではないかもしれません短期的な金融危機を管理すること。 50代前半の人が金銭的な緊急事態のために資金を必要とし、59歳半に達する直前に5年間を満たすため、SEPP計画が重要な時代。 このシナリオでは、退職プランの資金を実質的に同等の期間支払い計画に移行することは理にかなっています。

対照的に、40代前半の個人は、金融の逆転を管理する他の手段を検討したいと思うでしょう。 現在の規制では、実質的に等しい定期的な支払い計画が5暦年または受信者が59½歳に達するまで有効であることを要求しているため、どちらの場合でも最後のイベントは、42歳の人は、罰金や支払いに対する利益を避けるために最低17歳でプランに留まらなければならないことを意味します。 状況下では、年次支出の額は価値がある場合と価値がない場合がありますトラブル。

実質的に同等の定期的な支払い戦略を利用し、罰則を避けることを可能にするいくつかの例外があります。 その5年間の最低額の前に無効になった受信者は、罰金と手数料の支払いを免除されます。 計画の資金のバランスが5年が経過する前に枯渇した場合、罰則の評価もありません。 これは、基礎となる資産の市場価値の損失により、資金が単に使い果たされているか、残高が削減されるかどうかに当てはまります。 5年間の最低期間が満たされる前に受信者が死亡する場合、罰金や料金は評価されません。