Was sind wesentlich gleiche periodische Zahlungen?
im Wesentlichen gleiche periodische Zahlungen sind Abhebungen aus qualifizierten Altersvorsorgeplänen, die frühzeitig stattfinden, aber keine Früherauszahl- oder Steuerstrafen unterliegen. Zahlungen dieser Art, die normalerweise als SEPPS bezeichnet werden, sind in der Regel mit Pensionsplänen für Bürger der Vereinigten Staaten verbunden. Pläne wie ein individueller Altersvorsorgeplan sind strukturiert, um Abhebungen vor dem Alter von 59 ½ Jahren ohne jegliche Art von Strafe zuzulassen. Arbeitgeber gesponserte Pläne wie 401 (k) -Pläne können in einer SEPP -Strategie in der Regel nicht für die Aufnahme in eine SEPP -Strategie berechtigt sind. Das einfache Abheben der Mittel würde bedeuten, dass die vom Plan selbst erhobenen Früherauszahlungsgebühren zuzüglich der Zahlung von Steuern und Strafen aufgrund von Bundes- oder Landessteueragenturen zahlen. Mit einem wesentlich gleichen regelmäßigen Zahlungsprogramm ist es möglich, all diese Steuern und Strafen zu vermeiden, während sie noch AC habenDie Rückzahlung von den Umständen führte zur finanziellen Umkehrung.
Die Struktur eines SEPP -Plans erfordert die Ausgabe jährlicher Auszahlungen über einen Zeitraum von mindestens fünf Jahren oder bis der Empfänger das Alter von 59 ½ Jahren erreicht, je nachdem, welcher Ereignis zuletzt stattfindet. Dies liegt daran, dass die aktuellen Vorschriften, die vom Internal Revenue Service in den Vereinigten Staaten festgelegt wurden, erfordern, dass das im Wesentlichen gleiche periodische Zahlungsprogramm mindestens fünf Jahre in Folge fortgesetzt wird. Für den Fall, dass der Plan vor Abschluss dieser Mindestdauer von fünf Jahren storniert wird, müssen alle zuvor verzichteten Strafen und Gebühren zuzüglich Zinsen für den Restbetrag dieser Gebühren und Strafen gezahlt werden.
Da die Teilnahme an einem wesentlich gleichen regelmäßigen Zahlungsprogramm eine Verpflichtung von mindestens fünf Jahren erfordert, ist die Verwendung dieser Art von Strategie möglicherweise nicht der beste WegUm eine kurzfristige Finanzkrise zu verwalten. Das Alter, in dem der SEPP -Plan wichtig ist, da jemand, der sich in seinen frühen fünfziger Jahren befindet, die Mittel für finanzielle Notfälle benötigt und kurz vor dem Erreichen von 59 ½ Jahren die fünf Jahre erfüllen wird. In diesem Szenario wäre der Umgang mit den Pensionsplänen in einen im Wesentlichen gleiche Zahlungsauszahlungsplan sinnvoll.
Im Gegensatz dazu möchte eine Person in seinen frühen Vierzigern andere Mittel zur Verwaltung der finanziellen Umkehrung in Betracht ziehen. Da die aktuellen Vorschriften erfordern, dass der wesentlich gleiche periodische Zahlungsplan für fünf Kalenderjahre in Kraft bleibt oder bis der Empfänger das Alter von 59 ½ Jahren erreicht hat, je nachdem, was auch immer zuletzt ist, bedeutet dies, dass jemand, der 42 Jahre alt ist, mindestens 17 ½ Jahre im Plan bleiben müsste, um zu vermeiden, Strafen und Zinsen für die Auszahlungen zu zahlen. Unter diesen Umständen kann der Betrag der jährlichen Auszahlungen wert sein oder nicht wertdie Mühe.
Es gibt einige Ausnahmen, die es ermöglichen, eine wesentlich gleiche regelmäßige Zahlungsstrategie zu verwenden und Strafen zu vermeiden. Ein Empfänger, der vor dem fünfjährigen Minimum behindert wird, wäre von der Zahlung der Strafen und Gebühren befreit. Sollte sich der Geldbetrag des Plans vor fünf Jahren verschärft haben, gibt es auch keine Bewertung der Strafen. Dies gilt, ob die Fonds einfach erschöpft sind oder der Restbetrag aufgrund des Verlusts des Marktwerts der zugrunde liegenden Vermögenswerte verringert wird. Wenn der Empfänger sterben sollte, bevor die Mindestfrist von fünf Jahren erfüllt ist, werden keine Strafen oder Gebühren bewertet.