Vad är väsentligen lika periodiska betalningar?
väsentligen lika periodiska betalningar är uttag från kvalificerade pensionsplaner som äger rum tidigt, men som inte är föremål för någon typ av tidiga uttag eller skattestraff. Betalningar av denna typ, som vanligtvis kallas SEPSS, är vanligtvis förknippade med pensionsplaner för medborgare i USA. Planer som en individuell pensionsplan är strukturerad för att möjliggöra uttag före 59 års ålder utan någon typ av påföljd. Arbetsgivare sponsrade planer som 401 (k) planer är vanligtvis inte berättigade till inkludering i en SEPP -strategi.
De vanligaste orsakerna till att dra tillbaka medel från en pensionsplan måste göra med oväntad ekonomisk svårighet. Att helt enkelt ta ut medlen skulle innebära att betala eventuella tidiga uttagsavgifter som införts av själva planen, plus att betala eventuella skatter och påföljder på grund av federala eller statliga skatteorgan. Med ett väsentligt lika periodiskt betalningsprogram är det möjligt att undvika alla dessa skatter och påföljder medan de fortfarande har ACUpptäcker till medlen när de återhämtade sig från alla omständigheter ledde till den ekonomiska vändningen.
Strukturen för en SEPP -plan kräver utfärdande av årliga utbetalningar under en period av minst fem år, eller tills mottagaren fyller 59 ½ års ålder, oavsett vilken händelse som inträffar. Detta beror på att de nuvarande bestämmelserna som införts av Internal Revenue Service i USA kräver att programmet för avsevärt lika periodiska betalningar fortsätter i minst fem år i rad. I händelse av att planen avbryts innan denna femårsperiod slutfördes måste alla påföljder och avgifter som tidigare avstått betalas, plus ränta på saldot i dessa avgifter och påföljder.
Eftersom deltagande i ett väsentligt lika periodiskt betalningsprogram kräver ett åtagande på minst fem år, kan det inte vara det bästa sättet att använda denna typ av strategiatt göra för att hantera en kortvarig finansiell kris. Den ålder då SEPP -planen är viktig, eftersom någon som är i sina tidiga femtiotalet kan behöva medel för finansiella nödsituationer och kommer att uppfylla de fem åren kort innan han fyller 59 ½ års ålder. I det här scenariot skulle övergången av pensionsplanfonderna till en väsentligt lika periodbetalningsplan vara vettigt.
Däremot skulle en individ i sina tidiga fyrtiotal vilja överväga andra sätt att hantera den ekonomiska omvändningen. Eftersom nuvarande föreskrifter kräver att den väsentligen lika periodiska betalningsplanen förblir i kraft i fem kalenderår eller tills mottagaren når 59 ½ års ålder, oavsett vilken händelse som kommer sist, innebär detta att någon som är 42 års ålder skulle behöva förbli i planen i minst 17 ½ år för att undvika att betala straff och ränta på utskjutningarna. Under omständigheterna kan beloppet för de årliga utbetalningarna eller inte vara värdaProblemet.
Det finns några undantag som gör det möjligt att använda en väsentligt lika periodisk betalningsstrategi och undvika påföljder. En mottagare som blir inaktiverad före det femåriga minimum skulle vara undantaget från att betala påföljder och avgifter. Om balansen mellan medel i planen tappas innan fem år har gått, finns det inte heller någon bedömning av påföljder. Detta är sant om medlen helt enkelt är uttömda eller saldot minskas på grund av förlust i marknadsvärdet för de underliggande tillgångarna. Om mottagaren skulle dö innan femårsperioden är uppfylld, bedöms inga påföljder eller avgifter.