Wat zijn de beste tips voor het berekenen van de toekomstige waarde?
Het berekenen van de toekomstige waarde omvat financiële formules en verschillende variabelen, zoals rentetarieven, tijdsperioden en de hoofd- of contante waarde van het betreffende actief. Bij het berekenen van de toekomstige waarde voor een gewone lijfrente is een vierde variabele vereist, die de reguliere betaling is die jaarlijks moet worden ontvangen. Een andere overweging is de vorm van betaalde rente, omdat deze ofwel eenvoudige rente ofwel samengestelde rente kan zijn. Met de eerste kan alleen rente worden verdiend op de hoofdsom, terwijl met de laatste rente kan worden verdiend op zowel de opgebouwde rente als de hoofdsom.
Ter illustratie, stel dat men een hoofdsom van $ 500 US Dollars (USD) op een termijndepositorekening plaatst die jaarlijks gedurende drie jaar 5% betaalt. Na het eerste jaar is de rente op de hoofdsom $ 25 USD, waardoor een saldo van $ 525 USD overblijft. Dit bedrag verdient $ 26,25 USD aan het einde van het tweede jaar, waardoor er een saldo overblijft van $ 551,25 USD. Uiteindelijk zal aan het einde van het derde jaar de verdiende rente $ 27,56 USD zijn, waardoor een totaal saldo van $ 578,81 USD overblijft. Daarom is het totale bedrag aan rente verdiend in de periode van drie jaar $ 78,81 USD.
Verdergaand met het bovenstaande voorbeeld, zal de jaarlijks verdiende rente in de eenvoudige vorm gedurende drie jaar dezelfde zijn. Dat wil zeggen, $ 25 USD wordt elk jaar van jaar één tot jaar drie verdiend. Dit komt omdat rente alleen wordt verdiend op de hoofdsom van $ 500 USD, en er wordt geen rente verdiend in jaar twee op de rente van het voorgaande jaar van $ 25 USD, wat ook hetzelfde is voor jaar drie. Met enkelvoudige rente wordt een totaalbedrag van $ 75 USD verdiend, in tegenstelling tot $ 78.81 USD met samengestelde rente.
De praktijk van het berekenen van de toekomstige waarde zoals hierboven weergegeven, vereist financiële formules. Wanneer samengestelde rentetarieven van toepassing zijn, is de gebruikte formule als volgt: FV = PV x (1 + r) ^ n. Waar FV de toekomstige waarde is, is PV de huidige waarde of de hoofdsom, is r de rentevoet en is n het aantal tijdsperioden. Merk op dat r wordt uitgedrukt in decimalen tenzij een financiële calculator wordt gebruikt. Bijvoorbeeld, 5% zou worden uitgedrukt als 0,05.
Het is begrijpelijk dat de formule die wordt gebruikt met de eenvoudige rentemethode verschilt van wanneer de rente is samengesteld. Het volgt als zodanig FV = [(PV) x (r) x (n)] + PV, waarbij de letters dezelfde variabelen aangeven als bovenstaande. Voor het bovenstaande voorbeeld zou deze formule als volgt worden gebruikt: FV = [(500) x (0.05) x (3)] + 500, wat $ 575 USD oplevert.
Bovendien is bij het berekenen van de toekomstige waarde voor een reeks vaste betalingen per jaar, ook een gewone lijfrente genoemd, een andere variabele nodig, namelijk het jaarlijks ontvangen of betaalde bedrag. Een voorbeeld is een hypothetische lijfrente die gedurende drie jaar $ 200 USD betaalt met een rentevoet van 5%. De toekomstige waarde zou worden berekend met behulp van de volgende formule: FV = PMT [(1 + r) ^ n - 1] / r, waarbij PMT de annuïteit is die per jaar wordt betaald. Daarom is FV = 200 x [(1 + 0.05) ^ 3 - 1] / 0.05, wat 200 x [(0.1576) / 0.05] en vervolgens 200 x 3.1525 oplevert en uiteindelijk uitkomt op $ 630,50 USD.
Bovendien moet bij het berekenen van de toekomstige waarde waarbij de rente meer dan eenmaal per jaar wordt samengesteld, een iets andere formule worden gebruikt. Dit wordt als volgt uitgedrukt: FV = PV x [1 + (r / m)] ^ nm, waarbij de letters dezelfde variabelen als hierboven vertegenwoordigen met de toevoeging van m, wat aangeeft dat de rente per jaar wordt samengesteld. Om dit te illustreren, zal het eerste bereidingsvoorbeeld zoals hierboven worden gebruikt. Deze keer zal de rente echter maandelijks worden samengesteld in plaats van jaarlijks, wat twaalf samengestelde perioden per jaar oplevert voor drie jaar. Dus FV = 500 x [1 + (0.05 / 12)] ^ 36, wat neerkomt op $ 580.73 USD.