Wat zijn de verschillende soorten financi毛le fraude?
Financi毛le fraude is opzettelijk bedrog dat wordt gebruikt voor financieel gewin. Er zijn veel verschillende soorten financi毛le fraude, waaronder handel met voorkennis, verduistering, vervalste financi毛le gegevens en Ponzi-regelingen. Inzicht in enkele van de verschillende soorten financi毛le fraude kan waakzame personen helpen frauduleuze regelingen te identificeren en aan de juiste autoriteiten te melden.
Handel met voorkennis is een vorm van financi毛le fraude waarbij effecten worden verhandeld met behulp van bedrijfseigen informatie. Dit gebeurt wanneer een persoon die niet-openbaar gemaakte informatie over een bedrijf of entiteit heeft, deze informatie gebruikt om aandelen of andere effecten te kopen of verkopen. Als een bedrijfsleider bijvoorbeeld ontdekt dat zijn bedrijf in geheime onderhandelingen is om te verkopen, pleegt hij financi毛le fraude door zijn aandelen te verkopen of anderen te waarschuwen om aandelen te verkopen, voordat de verkoop van het bedrijf openbaar wordt gemaakt. Handel met voorkennis kan de aandelenkoersen kunstmatig opblazen of laten leeglopen en wordt in veel regio's als een ernstig misdrijf beschouwd.
Verduistering treedt op wanneer een persoon die geld heeft gekregen, deze opzettelijk misbruikt voor zijn of haar gewin. De belangrijkste factor bij dit soort financi毛le fraude is dat de dader in een positie van vertrouwen en controle over de fondsen moet zijn. Een beheerder voor een minderjarig kind kan er bijvoorbeeld voor kiezen om voor zijn eigen kosten in trustfondsen te duiken, ook al is het geld eigenlijk van het kind. Banken en andere financi毛le instellingen zijn frequente doelwitten van interne verduisteringpogingen; velen handhaven strikte beveiligingsprogramma's om ervoor te zorgen dat niemand onbelemmerde toegang tot fondsen heeft.
Veel verschillende soorten financi毛le fraude worden bereikt door de financi毛le gegevens te vervalsen. Verduistering schema's kunnen deze methode gebruiken om de sporen van de verduistering te verbergen; Een verduisterende bankmanager kan bijvoorbeeld records voor een niet-bestaande werknemer uitvinden en het salaris voor deze fantoommedewerker overboeken naar een valse rekening. Bedrijven plegen soms deze vorm van fraude door het te laten lijken alsof ze minder hebben verdiend dan ze daadwerkelijk hebben om belastingen te vermijden.
Ponzi-schema's zijn een lastige vorm van financi毛le fraude die vaak zeer moeilijk te traceren zijn. In deze oplichting overtuigt de schemer mensen om te investeren in een project of bedrijf dat hoge opbrengsten belooft. Eerste investeerders zijn betaalde rendementen, maar met behulp van financiering van nieuwe investeerders, in plaats van werkelijke winst. Het succes van dit soort financi毛le fraude is afhankelijk van herinvestering door initi毛le beleggers, op basis van de vervalste rendementen, plus de voortdurende pool van nieuwe investeerders, mondeling ingevoerd na de vervalste hoge rendementen.