Quels sont les différents types de fraude financière?
La fraude financière est une tromperie intentionnelle utilisée pour un gain financier. Il existe de nombreux types de fraude financière, y compris les délits d'initiés, les détournements de fonds, la falsification de documents financiers et les stratagèmes de Ponzi. Comprendre certains des différents types de fraude financière peut aider les individus vigilants à identifier les stratagèmes frauduleux et à les signaler aux autorités compétentes.
Le délit d'initié est une forme de fraude financière qui consiste à négocier des titres à l'aide d'informations confidentielles. Cela se produit lorsqu'une personne possédant des informations non divulguées publiquement sur une entreprise ou une entité utilise ces informations pour acheter ou vendre des actions ou d'autres titres. Par exemple, si un dirigeant d’entreprise découvre que sa société négocie pour être vendu, il commettrait une fraude financière en vendant ses actions ou en avertissant les autres de vendre des actions avant que la vente de l’entreprise ne soit divulguée au public. Le délit d'initié peut gonfler ou dégonfler artificiellement le cours des actions et est considéré comme un crime grave dans de nombreuses régions.
Il y a détournement de fonds lorsqu'une personne à qui on confie des fonds en abuse délibérément à son avantage. Le facteur clé de ce type de fraude financière est que le contrevenant doit être en position de confiance et avoir le contrôle des fonds. Par exemple, un fiduciaire pour un enfant mineur peut choisir de puiser dans des fonds en fiducie pour ses propres frais, même si l'argent appartient en réalité à l'enfant. Les banques et autres institutions financières sont fréquemment la cible de tentatives de détournement de fonds internes; beaucoup appliquent des programmes de sécurité stricts pour s'assurer qu'aucune personne n'a un accès sans entrave à des fonds.
De nombreux types de fraudes financières sont obtenus par la falsification d’enregistrements financiers. Les schémas de détournement de fonds peuvent utiliser cette méthode pour masquer les traces du détourneur de fonds; par exemple, un directeur de banque détourné pourrait inventer des archives pour un employé inexistant et transférer le salaire de ce travailleur fantôme sur un faux compte. Les entreprises commettent parfois cette forme de fraude en leur donnant l’impression de gagner moins que ce qu’elles ont réellement gagné afin d’éviter les impôts.
Les stratagèmes de Ponzi sont une forme de fraude financière délicate et souvent très difficile à suivre. Dans ces arnaques, l'intrigant convainc les gens d'investir dans un projet ou une entreprise promettant des rendements élevés. Les premiers investisseurs reçoivent des rendements, mais en utilisant les fonds de nouveaux investisseurs, plutôt que les bénéfices réels. Le succès de ce type de fraude financière repose sur le réinvestissement par les investisseurs initiaux, basé sur les rendements falsifiés, ainsi que sur le pool continu de nouveaux investisseurs, qui a été amené à se plaindre après les rendements élevés falsifiés.