Jakie są różne rodzaje oszustw finansowych?
Oszustwa finansowe są celowym oszustwem stosowanym w celu uzyskania korzyści finansowych. Istnieje wiele różnych rodzajów oszustw finansowych, w tym wykorzystywanie informacji poufnych, defraudacja, fałszowanie zapisów finansowych i schematy Ponzi. Zrozumienie niektórych różnych rodzajów oszustw finansowych może pomóc uważnym osobom w identyfikacji fałszywych programów i zgłaszaniu ich właściwym organom.
Wykorzystywanie informacji poufnych jest rodzajem oszustwa finansowego, które polega na obrocie papierami wartościowymi z wykorzystaniem informacji zastrzeżonych. Dzieje się tak, gdy osoba, która nie ujawniła publicznie informacji o firmie lub podmiocie, wykorzystuje te informacje do zakupu lub sprzedaży akcji lub innych papierów wartościowych. Na przykład, jeśli dyrektor firmy dowie się, że jego firma prowadzi tajne negocjacje w sprawie sprzedaży, popełniłby oszustwo finansowe, sprzedając swoje akcje lub ostrzegając innych przed sprzedażą akcji, zanim sprzedaż firmy zostanie publicznie ujawniona. Wykorzystywanie informacji poufnych może sztucznie zawyżać lub obniżać ceny akcji i jest uważane za poważne przestępstwo w wielu regionach.
Sprzeniewierzenie ma miejsce, gdy osoba, której powierzono fundusze, celowo wykorzystuje je w celu osiągnięcia korzyści. Kluczowym czynnikiem w tego rodzaju oszustwach finansowych jest to, że sprawca musi mieć zaufanie i kontrolę nad funduszami. Na przykład powiernik małoletniego dziecka może zdecydować się na zanurzenie w funduszach powierniczych na własne wydatki, nawet jeśli pieniądze faktycznie należą do dziecka. Banki i inne instytucje finansowe są częstym celem wewnętrznych prób malwersacji; wielu egzekwuje ścisłe programy bezpieczeństwa, aby nikt nie miał nieograniczonego dostępu do funduszy.
Wiele różnych rodzajów oszustw finansowych dokonuje się poprzez fałszowanie dokumentacji finansowej. Schematy defraudacji mogą wykorzystywać tę metodę do ukrywania śladów sprzeniewierzenia; na przykład sprzeniewierzony kierownik banku może wymyślić rekordy dla nieistniejącego pracownika i przenieść wynagrodzenie dla tego fantomowego pracownika na fałszywe konto. Firmy czasami popełniają tę formę oszustwa, sprawiając, że wygląda na to, że zarobiły mniej niż faktycznie mają, aby uniknąć podatków.
Programy Ponzi są podstępną formą oszustw finansowych, które często są bardzo trudne do wyśledzenia. W tych oszustwach intrygant przekonuje ludzi do inwestowania w projekt lub firmę, która obiecuje wysokie zyski. Początkowi inwestorzy otrzymują zwroty, ale korzystają z finansowania od nowych inwestorów, a nie z rzeczywistych zysków. Sukces tego rodzaju oszustw finansowych polega na ponownej inwestycji początkowych inwestorów w oparciu o sfałszowane zyski oraz o stałą pulę nowych inwestorów, przekazywaną ustnie po sfałszowanych wysokich zyskach.