Wat is een valutatransactierapport?
In de Verenigde Staten is een valutatransactierapport (CRT) een document dat wordt ingediend telkens wanneer een financiële transactie van meer dan $ 10.000,00 US dollar (USD) plaatsvindt. De transactie kan financiële instrumenten omvatten, zoals binnenlandse valuta, munten, zilveren certificaten en vreemde valuta. Cheques en geldoverboekingen met valuta zijn ook onderworpen aan de indiening van dit rapport.
Het opstellen van het valutatransactierapport vond plaats na de goedkeuring van de Money Laundering Control Act van 1986. Ontworpen om financiële instellingen te beschermen tegen aansprakelijkheid bij het melden van een verdachte transactie aan de federale autoriteiten, verplichtte het rapport alle banken om basisgegevens van elke transactie boven een bepaald bedrag. Aanvankelijk bevatte het formaat een vakje dat kon worden gecontroleerd als de bank geloofde dat er iets mis was met de transactie.
Voorafgaand aan het uitgebreide gebruik van desktopcomputers en internettoegang bij de dagelijkse werking van banken, werd het valutatransactierapport handmatig voltooid. Sinds de jaren negentig worden rapporten gegenereerd door softwaresystemen terwijl de transactie wordt voltooid en op de klantaccount wordt geboekt. Het genereren van rapporten gebeurt in realtime, waarbij het systeem de benodigde gegevens uit het bestand haalt uit de klantendatabase.
Banken informeren klanten routinematig wanneer een valutatransactierapport wordt ingediend bij een bepaalde transactie. Banken noemen de drempelwaarde van $ 10.000,00 echter meestal niet, tenzij de klant hier specifiek naar vraagt. In het geval dat een klant ervoor kiest om de transactie naar een lager bedrag te wijzigen, moet de bank een zogenaamd verdacht activiteitenrapport indienen en de activiteit gedetailleerd beschrijven.
Voor het grootste deel hebben legitieme klanten geen probleem met het indienen van dit rapport. Financiële rapporten vormen echter vaak een probleem voor personen die zich bezighouden met het witwassen van geld en andere illegale activiteiten. Als afschrikmiddel voor onwettige financiële activiteiten, is de CRT een voorbeeld van een financieel rapport dat het doel van het gebruik en het ontwerp bereikt.