Co to jest raport transakcji walutowych?

W Stanach Zjednoczonych raport transakcji walutowych (CRT) to dokument, który jest składany za każdym razem, gdy ma miejsce każda transakcja finansowa na kwotę 10 000 USD. Transakcja może obejmować instrumenty finansowe, takie jak waluta krajowa, moneta, srebrne certyfikaty i waluta obca. Czeki i przelewy zabezpieczone walutą również podlegają złożeniu tego raportu.

Raport dotyczący transakcji walutowych został utworzony po przyjęciu ustawy o kontroli prania pieniędzy z 1986 r. Opracowany w celu ochrony instytucji finansowych przed odpowiedzialnością za zgłaszanie podejrzanej transakcji organom federalnym, w raporcie nałożono obowiązek wszystkich banków na zgłaszanie podstawowych szczegółów każda transakcja na określoną kwotę. Początkowo format zawierał pole, które można sprawdzić, jeśli bank uważa, że ​​coś jest nie tak z transakcją.

Przed szerokim wykorzystaniem komputerów stacjonarnych i dostępu do Internetu w codziennej pracy banków raport transakcji walutowych był wypełniany ręcznie. Od lat 90. raporty są generowane przez systemy oprogramowania, gdy transakcja jest zakończona i księgowana na koncie klienta. Generowanie raportu odbywa się w czasie rzeczywistym, a system pobiera niezbędne dane z pliku z bazy danych klienta.

Banki rutynowo informują klientów o złożeniu raportu o transakcji walutowej dla danej transakcji. Jednak banki zwykle nie wspominają o progu 10 000,00 USD, chyba że klient wyraźnie o to poprosi. W przypadku, gdy klient zdecyduje się zmienić transakcję na niższą kwotę, bank jest zobowiązany do złożenia raportu zwanego Raportem o Podejrzanej Aktywności i wyszczególnienia czynności.

W większości legalni klienci nie mają problemu ze złożeniem tego raportu. Jednak sprawozdania finansowe często stanowią problem dla osób zaangażowanych w pranie pieniędzy i inne nielegalne działania. Jako czynnik odstraszający od niezgodnej z prawem działalności finansowej, CRT stanowi przykład sprawozdania finansowego, które spełnia cel jego wykorzystania i projektu.