Was ist ein Währungstransaktionsbericht?
In den USA ist ein Devisentransaktionsbericht (CRT) ein Dokument, das jedes Mal abgelegt wird, wenn eine Finanztransaktion über den Betrag von 10.000 US-Dollar (USD) stattfindet. Die Transaktion kann Finanzinstrumente wie Inlandswährung, Münzen, Silberzertifikate und Fremdwährung umfassen. Schecks und Überweisungen, die mit Bargeld hinterlegt sind, müssen ebenfalls in diesem Bericht eingereicht werden.
Die Erstellung des Devisentransaktionsberichts erfolgte nach der Verabschiedung des Geldwäschekontrollgesetzes von 1986. Dieser Bericht wurde erstellt, um Finanzinstitute vor der Haftung bei der Meldung verdächtiger Transaktionen an Bundesbehörden zu schützen, und machte es für alle Banken zur Pflicht, grundlegende Details zu melden jede Transaktion über einen bestimmten Betrag. Anfänglich enthielt das Format ein Kontrollkästchen, mit dem überprüft werden konnte, ob die Bank glaubte, dass bei der Transaktion etwas nicht stimmte.
Vor dem umfangreichen Einsatz von Desktop-Computern und Internetzugang im täglichen Bankbetrieb wurde der Devisentransaktionsbericht manuell ausgefüllt. Seit den 1990er Jahren werden Berichte von Softwaresystemen erstellt, sobald die Transaktion abgeschlossen und auf dem Kundenkonto gebucht wurde. Die Berichterstellung erfolgt in Echtzeit, wobei das System die erforderlichen Daten aus der Client-Datenbank abruft.
Banken informieren Kunden routinemäßig, wenn zu einer bestimmten Transaktion ein Bericht über Währungstransaktionen eingereicht wird. In der Regel erwähnen Banken die Schwelle von 10.000 USD jedoch nicht, es sei denn, der Kunde fragt ausdrücklich danach. Für den Fall, dass ein Kunde die Transaktion auf einen niedrigeren Betrag ändern möchte, muss die Bank einen so genannten Verdachtsbericht einreichen und die Aktivität detailliert beschreiben.
In den meisten Fällen haben legitime Kunden keine Probleme mit der Einreichung dieses Berichts. Finanzberichte stellen jedoch häufig ein Problem für Personen dar, die an Geldwäsche und anderen illegalen Aktivitäten beteiligt sind. Das CRT ist ein Beispiel für einen Finanzbericht, der den Zweck seiner Verwendung und seiner Gestaltung erfüllt und die rechtswidrige Geschäftstätigkeit abschreckt.