Hvad er en valutatransaktionsrapport?
I USA er en valutatransaktionsrapport (CRT) et dokument, der arkiveres, hver gang enhver økonomisk transaktion på over $ 10.000,00 US Dollars (USD) finder sted. Transaktionen kan omfatte finansielle instrumenter som indenlandsk valuta, mønter, sølvcertifikater og udenlandsk valuta. Checks og pengeoverførsler, der er sikkerhedskopieret med valuta, er også underlagt arkiveringen af denne rapport.
Oprettelsen af valutatransaktionsrapporten fandt sted efter passagen af loven om hvidvaskning af penge fra 1986. Designet til at beskytte finansielle institutioner mod ansvar, når de rapporterede en mistænkelig transaktion til de føderale myndigheder, gjorde rapporten det obligatorisk for alle banker at rapportere grundlæggende detaljer om enhver transaktion over et bestemt beløb. Oprindeligt indeholdt formatet en boks, der kunne kontrolleres, hvis banken mente, at der var noget galt med transaktionen.
Før den omfattende brug af stationære computere og internetadgang i bankernes daglige drift blev valutatransaktionsrapporten afsluttet manuelt. Siden 1990'erne genereres rapporter af softwaresystemer, efterhånden som transaktionen afsluttes og bogføres på kundekontoen. Rapportgenerering sker i realtid, hvor systemet trækker nødvendige data til fil fra klientdatabasen.
Banker informerer rutinemæssigt kunderne, når der indgives en valutatransaktionsrapport om en given transaktion. Imidlertid nævner banker normalt ikke tærsklen på $ 10.000,00 USD, medmindre kunden specifikt spørger om den. I tilfælde af at en kunde vælger at ændre transaktionen til et lavere beløb, er banken forpligtet til at arkivere den såkaldte en mistænkelig aktivitetsrapport og specificere aktiviteten.
For det meste har legitime kunder ikke noget problem med arkiveringen af denne rapport. Imidlertid er økonomiske rapporter ofte et problem for personer, der er engageret i hvidvaskning af penge og andre ulovlige aktiviteter. Som afskrækkende virkning for ulovlig økonomisk aktivitet står CRT som et eksempel på en finansiel rapport, der opfylder formålet med dens anvendelse og design.