Wat is een tekortbalans?
Een deficiëntiesaldo is de resterende schuld nadat een actief in beslag is genomen en wordt verkocht om een lening terug te betalen. Als de verkoopprijs van een actief lager is dan het uitstaande saldo op de lening, kan de schuldenaar aansprakelijk zijn voor het restant. De wet met betrekking tot een deficiëntiesaldo hangt af van de regio, evenals de specifieke voorwaarden van de schuld. Mensen die zich zorgen maken over deze mogelijkheid, willen misschien de leningsvoorwaarden herzien en de situatie met een advocaat bespreken om meer te weten te komen over hun potentiële verplichtingen.
Het klassieke voorbeeld van een situatie waarin een tekort kan ontstaan, is dat van een korte verkoop. In dit geval onderhandelt een schuldenaar met een geldschieter om een woning te verkopen voor minder dan de waarde van de uitstaande lening. Kredietgevers kunnen hiermee instemmen wanneer een kredietnemer de lening duidelijk niet kan terugbetalen. Met een non-recourse lening kan de schuld, zodra de verkoop is doorgegaan, als afgewikkeld worden beschouwd en kan de kredietgever het saldo niet nastreven.
Bij regresleningen kunnen geldschieters eisen dat het resterende bedrag wordt betaald nadat de opbrengst van de verkoop op de lening is toegepast. Kredietverstrekkers kunnen mogelijk een vordering indienen om het geld terug te vorderen, hoewel dit misschien niet praktisch is. In deze situatie heeft de schuldenaar vaak geen geld beschikbaar om het vonnis te dekken. Een analist kan bepalen of het mogelijk zou zijn om meer geld van de schuldenaar te recupereren, en of de inspanning het waard zou zijn, gezien het verschuldigde bedrag en hoeveel de kredietgever redelijkerwijs kon verwachten.
Een alternatief kan zijn dat de geldschieter het tekortsaldo vergeeft. De kredietgever schrijft vervolgens de rest van de schuld af en classificeert deze als kwijtgescholden. Dit kan voor leners een aantal problemen veroorzaken, waarmee ze rekening moeten houden bij de beslissing hoe ze met de situatie omgaan. Het eerste probleem kan een hit voor hun credit score zijn, die enkele jaren kan duren om te herstellen. Bovendien creëert het belastingplicht, omdat de overheid de afschrijving beschouwt als een vorm van inkomsten voor de kredietnemer, die belasting verschuldigd is.
Kredietnemers die zich voorbereiden om te onderhandelen over een lening die denken dat er een tekort kan ontstaan, kunnen de situatie bespreken met advocaten en hun geldschieters. Het kan mogelijk zijn om een aflossingsplan op te stellen om het probleem aan te pakken, of om te onderhandelen over vergeving van leningen. Advocaten en financiële adviseurs kunnen hun klanten helpen bij het plannen van de verhoogde belastingverplichting, zodat ze geen problemen met de belastingdienst krijgen.