Wat is een gekwalificeerde verdeling?

Gekwalificeerde distributies zijn uitbetalingen van een Roth individuele pensioenrekening die geen soort boete of belastingdruk dragen.Dit type distributiestrategie is alleen van toepassing op de Roth IRA, een type individuele spaarrekening die beschikbaar is in de Verenigde Staten.Om dit type gekwalificeerde distributieactiviteit van een Roth IRA te beheren, moeten aan specifieke vereisten worden voldaan.Als de uitbetaling niet volledig voldoet aan de criteria die vereist zijn door de Internal Revenue Service van het land, wordt de transactie beschouwd als niet-gekwalificeerd en is hij onderworpen aan belastingen en boetes voor vroege distributie van het spaarplan.

De eerste vereiste die verband houdt met een gekwalificeerde verdeling is dat de uitbetaling niet kan plaatsvinden tenzij de eigenaar van de Roth individuele pensioenrekening die is vastgesteld en fondsen in zijn of haar eerste Roth IRA heeft gedeponeerd ten minste vijf kalenderjaren vóór de datum van de voorgestelde uitbetaling.Afhankelijk van de exacte structuur van de rekening kan er ook een vereiste minimale verdeling zijn die verband houdt met de uitbetaling.Deze beperking helpt om frequente opnames van de rekening gedurende die eerste jaren te ontmoedigen en helpt de accounthouder eigenlijk bij het kweken van een nestei voor de pensioenjaren.

Samen met de vijfjarige duur die nodig is om belastingen en intrekkingsboetes te voorkomen, zal een gekwalificeerde verdeling ook inhouden dat ten minste één van verschillende criteria wordt nageleefd.De houder van de rekening moet bijvoorbeeld ten minste negenenvijftig en een half jaar oud zijn op het moment van de intrekking om te genieten van de belastingvoordelen en afwezigheid van boetes voor vroege opname.Als de opname bedoeld is voor gebruik als middel om een eerste huis voor de rekeninghouder te kopen of opnieuw op te bouwen, worden er geen belastingen gemaakt en worden er geen boetes van opname beoordeeld.Het bedrag van de opname is beperkt tot een specifiek bedrag dat van tijd tot tijd wordt herzien.

Andere criteria met betrekking tot de gekwalificeerde verdeling hebben te maken met veranderingen in de gezondheid van de persoon die de rekening heeft opgezet en gehandhaafd voor ten minste vijf opeenvolgende jaren.Als de Roth IRA -houder gehandicapt wordt, kunnen fondsen worden uitbetaald om te helpen bij zijn of haar zorg zonder enige vorm van boete of belastingdruk.In het geval dat de accounthouder sterft, kan de begunstigde een verdeling van de rekening ontvangen zonder de beoordeling van boetes of belastingen.Om de verdeling in aanmerking te komen, is gedocumenteerd bewijs van de gehandicapte status of het overlijden van de accounthouder meestal vereist voordat de uitbetaling kan worden geïdentificeerd als een gekwalificeerde verdeling.