Hvad er en kvalificeret distribution?

Kvalificerede fordelinger er udbetalinger fra en Roth individuel pensionskonto, som ikke har nogen form for bøde eller skattebyrde. Denne type distributionsstrategi gælder kun for Roth IRA, en type individuel sparekonto, der er tilgængelig i USA. For at styre denne type kvalificeret distributionsaktivitet fra en Roth IRA, skal specifikke krav opfyldes. Hvis udbetalingen ikke fuldt ud overholder de kriterier, der kræves af landets Internal Revenue Service, betragtes transaktionen som ikke-kvalificeret og er underlagt beskatning og sanktioner for tidlig distribution fra opsparingsplanen.

Det første krav forbundet med en kvalificeret distribution er, at udbetalingen ikke kan finde sted, medmindre ejeren af ​​Roth Individual Pensionskonto oprettede og deponerede midler i hans eller hendes første Roth IRA mindst fem kalenderår inden datoen for den foreslåede udbetaling. Afhængigt af den nøjagtige struktur af kontoen, kan der også være en påkrævet minimumsfordeling forbundet med udbetalingen. Denne begrænsning hjælper med at afskrække hyppige udbetalinger fra kontoen i de første par år og hjælper faktisk kontohaveren med at dyrke et redenæg i pensioneringsårene.

Sammen med den femårige varighed, der kræves for at undgå skatter og tilbagetrækningsbøder, vil en kvalificeret distribution også involvere at overholde mindst et andet af flere kriterier. F.eks. Skal kontohaveren være mindst halvtredsindstyve og halvt år på udtrædelsestidspunktet for at kunne nyde skattefordelingen og fraværet af sanktioner for tidlig tilbagetrækning. Hvis tilbagetrækningen er beregnet til brug som et middel til at købe eller genopbygge et første hjem til kontoindehaveren, opkræves der ingen skatter og ingen tilbagetrækningsstraf vurderes. Tilbagetrækningsbeløbet er begrænset til et specifikt beløb, der fra tid til anden revideres.

Andre kriterier, der er relateret til den kvalificerede distribution, har at gøre med ændringer i sundheden for den person, der etablerede og vedligeholdt kontoen i mindst fem på hinanden følgende år. Hvis Roth IRA-indehaveren bliver handicappet, kan midler udbetales til hjælp i hans eller hendes pleje uden nogen form for straf eller skattetryk. I tilfælde af at kontoindehaveren dør, kan modtageren modtage en distribution fra kontoen uden vurdering af sanktioner eller skatter. For at kvalificere distributionen kræves normalt dokumenteret bevis for status for deaktiveret eller kontohaverens død, før udbetalingen kan identificeres som en kvalificeret distribution.