Cos'è una distribuzione qualificata?

Le distribuzioni qualificate sono esborsi da un conto pensionistico individuale Roth che non portano alcun tipo di penalità o onere fiscale.Questo tipo di strategia di distribuzione si applica solo a Roth IRA, un tipo di conto di risparmio individuale disponibile negli Stati Uniti.Al fine di gestire questo tipo di attività di distribuzione qualificata da un Roth IRA, è necessario soddisfare requisiti specifici.Se l'erogazione non rispettasse completamente i criteri richiesti dal servizio di entrate interno del paese, la transazione è considerata non qualificata ed è soggetta a tassazione e sanzioni per la distribuzione precoce dal piano di risparmio.

Il primo requisito associato a una distribuzione qualificata è che l'erogazione non può aver luogo a meno che il proprietario del conto di pensionamento individuale di Roth stabilisse e depositava fondi nel suo primo Roth IRA almeno cinque anni calendari prima della data dell'erogazione proposta.A seconda della struttura esatta del conto, potrebbe esserci anche una distribuzione minima richiesta associata all'erogazione.Questa restrizione aiuta a scoraggiare i prelievi frequenti dal conto durante quei primi anni e in realtà aiuta il titolare del conto a far crescere un uovo di nido per gli anni di pensionamento.

Insieme alla durata di cinque anni richiesta per evitare tasse e sanzioni per il prelievo, una distribuzione qualificata implicherà anche il rispetto di almeno un altro di diversi criteri.Ad esempio, il titolare del conto deve avere almeno cinquantanove anni e mezzo al momento del ritiro al fine di godere della suddivisione fiscale e dell'assenza di sanzioni per il prelievo anticipato.Se il prelievo è destinato all'uso come mezzo per l'acquisto o la ricostruzione di una prima casa per il titolare del conto, non sono sostenute tasse e non vengono valutate sanzioni di prelievo.L'importo del prelievo è limitato a un importo specifico che viene rivisto di volta in volta.

Altri criteri relativi alla distribuzione qualificata hanno a che fare con i cambiamenti nella salute dell'individuo che ha stabilito e mantenuto il conto per almeno cinque anni consecutivi.Se il detentore di Roth IRA diventasse disabile, i fondi possono essere erogati per aiutare le sue cure senza alcun tipo di penalità o onere fiscale.Nel caso in cui il titolare del conto muoia, il beneficiario può ricevere una distribuzione dal conto senza la valutazione di sanzioni o tasse.Al fine di qualificare la distribuzione, la prova documentata dello stato disabile o la morte del titolare del conto è generalmente richiesta prima che l'erogazione possa essere identificata come distribuzione qualificata.