Hva er en kvalifisert distribusjon?

Kvalifiserte distribusjoner er utbetalinger fra en Roth individuell pensjonskonto som ikke har noen type straff eller skattetrykk.Denne typen distribusjonsstrategi gjelder bare Roth IRA, en type individuell lagringskonto som er tilgjengelig i USA.For å håndtere denne typen kvalifisert distribusjonsaktivitet fra en Roth IRA, må spesifikke krav være oppfylt.Hvis utbetalingen ikke fullt ut oppfyller kriteriene som kreves av landets interne inntektstjeneste, anses transaksjonen som ikke-kvalifisert, og er underlagt beskatning og straff for tidlig distribusjon fra spareplanen.

Det første kravet knyttet til en kvalifisert distribusjon er at utbetalingen ikke kan finne sted med mindre eieren av Roth Individual Retirement -konto etablerte og deponerte midler i hans eller hennes første Roth IRA minst fem kalenderår før datoen for den foreslåtte utbetalingen.Avhengig av den nøyaktige strukturen til kontoen, kan det også være en nødvendig minimumsfordeling knyttet til utbetalingen.Denne begrensningen hjelper til med å fraråde hyppige uttak fra kontoen i løpet av de første årene, og hjelper faktisk kontoinnehaveren i å vokse et reiregg for pensjonsårene.

Sammen med fem års varighet som kreves for å unngå skatter og tilbaketrekningsstraff, vil en kvalifisert distribusjon også innebære å overholde minst ett annet av flere kriterier.For eksempel må innehaveren av kontoen være minst femti-ni og en halv år på tidspunktet for uttaket for å glede seg over skattelettelsen og fraværet av straffer for tidlig tilbaketrekning.Hvis tilbaketrekningen er beregnet på bruk som et middel til å kjøpe eller gjenoppbygge et første hjem for kontoinnehaveren, blir det ikke vurdert noen skatter, og ingen tilbaketrekningstraff blir vurdert.Mengden av uttaket er begrenset til et spesifikt beløp som er revidert fra tid til annen.

Andre kriterier relatert til den kvalifiserte distribusjonen har å gjøre med endringer i helsen til personen som etablerte og opprettholdt kontoen i minst fem år på rad.Hvis Roth IRA -innehaveren blir deaktivert, kan midler utbetales for å hjelpe til med hans eller hennes omsorg uten noen form for straff eller skattetrykk.I tilfelle kontoinnehaveren dør, kan mottakeren motta en distribusjon fra kontoen uten vurdering av straffer eller skatter.For å kvalifisere distribusjonen, er det vanligvis nødvendig med dokumentert bevis på funksjonshemmede status eller kontoinnehavers død før utbetalingen kan identifiseres som en kvalifisert distribusjon.