Co to jest wykwalifikowana dystrybucja?

Kwalifikowane wypłaty są wypłatami z indywidualnego rachunku emerytalnego Roth, które nie zawierają żadnego rodzaju kary ani obciążenia podatkowego. Ten rodzaj strategii dystrybucji dotyczy tylko Roth IRA, rodzaju indywidualnego konta oszczędzającego, które jest dostępne w Stanach Zjednoczonych. Aby zarządzać tego rodzaju wykwalifikowaną działalnością dystrybucyjną z Roth IRA, należy spełnić określone wymagania. Jeśli wypłata nie jest w pełni zgodna z kryteriami wymaganymi przez krajową usługę dochodów, transakcja jest uważana za niekwalifikowaną i podlega opodatkowaniu i karom za wczesną dystrybucję z planu oszczędnościowego.

Pierwszym wymogiem związanym z wykwalifikowaną dystrybucją jest to, że wypłata nie może nastąpić, chyba że właściciel indywidualnego rachunku emerytalnego Roth ustanowiony i zdeponował fundusze w jego pierwszym Roth IRA co najmniej pięć lat przed datą proponowanej wypłaty. W zależności od dokładnej struktury konta, tamMoże być również wymaganym minimalnym rozkładem związanym z wypłatą. Ograniczenie to pomaga zniechęcić częste wypłaty z konta w ciągu pierwszych kilku lat i faktycznie pomaga posiadaczowi konta w uprawie jaja gniazdowego przez lata emerytalne.

Wraz z pięcioletnim czasem wymaganym do uniknięcia podatków i kar wycofania, wykwalifikowana dystrybucja będzie również wymagała przestrzegania co najmniej jednego innego z kilku kryteriów. Na przykład posiadacz konta musi mieć co najmniej pięćdziesiąt dziewięć i pół roku w czasie wycofania, aby cieszyć się ulgą podatkową i brakiem kar za wcześniejsze wycofanie. Jeżeli wycofanie jest przeznaczone do użytku jako sposobu zakupu lub odbudowy pierwszego domu dla posiadacza rachunku, nie ponosi żadnych podatków i nie oceniono żadnych kar wypłat. Kwota wypłaty jest ograniczona do określonej kwotyjest od czasu do czasu zmieniany.

Inne kryteria związane z kwalifikowaną dystrybucją dotyczą zmian w zdrowiu osoby, która ustanowiła i utrzymała rachunek przez co najmniej pięć kolejnych lat. Jeśli posiadacz Roth IRA stanie się niepełnosprawny, fundusze mogą zostać wypłacone, aby pomóc w jego opiece bez żadnego rodzaju kary lub obciążeń podatkowych. W przypadku śmierci posiadacza rachunku beneficjent może otrzymać dystrybucję z konta bez oceny kar lub podatków. Aby zakwalifikować dystrybucję, udokumentowany dowód statusu niepełnosprawnego lub śmierć posiadacza rachunku jest zwykle wymagana, zanim wypłata będzie mogła zostać zidentyfikowana jako dystrybucja kwalifikowana.

INNE JĘZYKI