Co je to kvalifikovaná distribuce?

Kvalifikované rozdělení jsou výplaty z individuálního důchodového účtu Roth, který nesou žádný typ trestu nebo daňového zatížení. Tento typ distribuční strategie se vztahuje pouze na Roth IRA, typ individuálního spořicího účtu, který je k dispozici ve Spojených státech. Aby bylo možné tento typ kvalifikované distribuční činnosti z Roth IRA spravovat, musí být splněny specifické požadavky. Pokud by výplata nebyla plně dodržována kritéria vyžadovaná vnitřní příjmovou službou v zemi, transakce je považována za nekvalifikovanou a podléhá zdanění a sankcím za včasné rozdělení z plánu spoření.

Prvním požadavkem spojeným s kvalifikovanou distribucí je to, že výplata nemůže dojít, pokud vlastník individuálního důchodového účtu Roth zřídil a neuložil finanční prostředky do svého prvního Roth IRA nejméně pět kalendářních let před datem navrhovaného výplaty. V závislosti na přesné struktuře účtumůže být také požadovaná minimální rozdělení spojené s výplatou. Toto omezení pomáhá odradit časté výběry z účtu během prvních několika let a ve skutečnosti pomáhá majiteli účtu při pěstování hnízdního vejce pro roky odchodu do důchodu.

Spolu s pětiletým dobou trváním potřebným k tomu, aby se zabránilo daním a sankcím odběru, bude kvalifikovaná distribuce zahrnovat také dodržování alespoň jednoho dalšího z několika kritérií. Například držitel účtu musí být v době odstoupení nejméně padesát devět a půl roku, aby mohl využívat daňovou úlevu a absenci sankcí za předčasné stažení. Pokud je stažení určeno pro použití jako prostředek nákupu nebo přestavby prvního domu pro držitele účtu, nedojde k žádným daním a nejsou posouzeny žádné pokuty. Částka stažení je omezena na konkrétní částku, kteráje čas od času revidován.

Další kritéria související s kvalifikovanou distribucí souvisí se změnami ve zdraví jednotlivce, který založil a udržoval účet nejméně pět po sobě jdoucích let. Pokud by se držitel Roth IRA stal zdravotně postiženým, mohou být finanční prostředky vyplaceny na pomoc v jeho péči bez jakéhokoli typu trestu nebo daňového zatížení. V případě, že držitel účtu zemře, může příjemce získat distribuci z účtu bez posouzení sankcí nebo daní. Aby bylo možné kvalifikovat distribuci, je zdokumentovaný důkaz o stavu zdravotně postižených nebo smrt držitele účtu obvykle vyžadován před tím, než bude výplata identifikována jako kvalifikovaná distribuce.

JINÉ JAZYKY

Pomohl vám tento článek? Děkuji za zpětnou vazbu Děkuji za zpětnou vazbu

Jak můžeme pomoci? Jak můžeme pomoci?