Was ist eine qualifizierte Verteilung?

Qualifizierte Ausschüttungen sind Auszahlungen aus einem Roth Individual Retirement -Konto, die keine Art von Straf- oder Steuerbelastung tragen.Diese Art von Verteilungsstrategie gilt nur für die Roth IRA, eine Art von Einzelsparkonto, das in den USA verfügbar ist.Um diese Art der qualifizierten Verteilungsaktivität aus einer Roth IRA zu verwalten, müssen spezifische Anforderungen erfüllt werden.Sollte die Auszahlung nicht vollständig den Kriterien entspricht, die der Internal Revenue Service des Landes benötigt, wird die Transaktion als nicht qualifiziert angesehen und unterliegt der Besteuerung und Strafen für die frühzeitige Verteilung aus dem Sparplan.

Die erste Anforderung im Zusammenhang mit einer qualifizierten Verteilung besteht darin, dass die Auszahlung nur stattfinden kann, wenn der Eigentümer des Roth Individual Retirement -Kontos mindestens fünf Kalenderjahre vor dem Datum der vorgeschlagenen Auszahlung in seine erste Roth IRA eingerichtet und eingezahlt wurde.Abhängig von der genauen Struktur des Kontos kann auch eine erforderliche Mindestverteilung im Zusammenhang mit der Auszahlung vorliegen.Diese Einschränkung hilft dabei, in diesen ersten Jahren häufige Abhebungen aus dem Konto zu verhindern, und hilft dem Kontoinhaber tatsächlich beim Anbau eines Nesteis für die Altersjahre.

Zusammen mit der fünfjährigen Dauer, die erforderlich ist, um Steuern und Abhebungsstrafen zu vermeiden, wird eine qualifizierte Verteilung auch die Einhaltung mindestens eines anderen Kriterien umfassen.Zum Beispiel muss der Inhaber des Kontos zum Zeitpunkt des Rückzugs mindestens neunundfünfzig Jahre alt sein, um die Steuervergünstigung und das Fehlen von Strafen für den frühen Rückzug zu genießen.Wenn die Auszahlung für den Kauf oder Wiederaufbau eines ersten Eigenheims für den Kontoinhaber vorgesehen ist, sind keine Steuern anfallen und es werden keine Abhebungsstrafen bewertet.Der Betrag der Auszahlung ist auf einen bestimmten Betrag begrenzt, der von Zeit zu Zeit überarbeitet wird.

Andere Kriterien im Zusammenhang mit der qualifizierten Verteilung haben mit Änderungen in der Gesundheit der Person zu tun, die das Konto für mindestens fünf aufeinanderfolgende Jahre eingerichtet und beibehalten hat.Sollte der Inhaber der Roth IRA behindert werden, können Mittel ausgezahlt werden, um seine Pflege ohne jegliche Straf- oder Steuerbelastung zu unterstützen.Für den Fall, dass der Kontoinhaber stirbt, kann der Begünstigte eine Ausschüttung vom Konto ohne Bewertung von Strafen oder Steuern erhalten.Um die Verteilung zu qualifizieren, ist in der Regel dokumentierter Nachweis des behinderten Status oder des Todes des Kontoinhabers erforderlich, bevor die Auszahlung als qualifizierte Verteilung identifiziert werden kann.