Was ist eine qualifizierte Verteilung?
qualifizierte Ausschüttungen sind Auszahlungen aus einem Roth Individual Retirement -Konto, die keine Art von Straf- oder Steuerbelastung tragen. Diese Art von Verteilungsstrategie gilt nur für die Roth IRA, eine Art von individuellem Sparkonto, das in den USA verfügbar ist. Um diese Art der qualifizierten Verteilungsaktivität aus einer Roth IRA zu verwalten, müssen spezifische Anforderungen erfüllt werden. Sollte die Auszahlung nicht vollständig den Kriterien entspricht, die der Internal Revenue Service des Landes benötigt, wird die Transaktion als nicht qualifiziert angesehen und unterliegt der Besteuerung und Strafen für die frühzeitige Verteilung aus dem Sparplan.
Die erste Anforderung, die mit einer qualifizierten Verteilung verbunden ist, besteht darin, dass die Auszahlung nur stattfinden kann, es sei denn, der Eigentümer des Roth Individual Retirement -Kontos wurde mindestens fünf Kalender vor dem Datum der vorgeschlagenen Auszahlung festgelegt und eingezahlt. Abhängig von der genauen Struktur des Kontos dortKann auch eine erforderliche Mindestverteilung sein, die mit der Auszahlung verbunden ist. Diese Einschränkung hilft dabei, in diesen ersten Jahren häufige Abhebungen aus dem Konto zu verhindern, und hilft dem Kontoinhaber tatsächlich beim Anbau eines Nesteis für die Ruhestandsjahre.
Zusammen mit der fünfjährigen Dauer, die erforderlich ist, um Steuern und Abhebungsstrafen zu vermeiden, wird eine qualifizierte Verteilung auch die Einhaltung mindestens eines weiteren Kriterien umfassen. Zum Beispiel muss der Inhaber des Kontos zum Zeitpunkt der Auszahlung mindestens neunundfünfzig Jahre alt sein, um die Steuervergünstigung und das Fehlen von Strafen für den frühen Rückzug zu genießen. Wenn die Auszahlung für den Kauf oder Wiederaufbau eines ersten Hauses für den Kontoinhaber vorgesehen ist, sind keine Steuern anfallen und keine Abhebungsstrafen bewertet. Der Betrag der Auszahlung ist auf einen bestimmten Betrag begrenzt, derwird von Zeit zu Zeit überarbeitet.
Andere Kriterien im Zusammenhang mit der qualifizierten Verteilung haben mit Änderungen der Gesundheit der Person zu tun, die das Konto für mindestens fünf aufeinanderfolgende Jahre eingerichtet und beibehalten hat. Sollte der Inhaber der Roth IRA behindert werden, können Mittel ausgezahlt werden, um seine Pflege ohne jegliche Straf- oder Steuerbelastung zu unterstützen. Für den Fall, dass der Kontoinhaber stirbt, kann der Begünstigte eine Ausschüttung vom Konto ohne Bewertung von Strafen oder Steuern erhalten. Um die Verteilung zu qualifizieren, ist in der Regel dokumentierter Nachweis des behinderten Status oder des Todes des Kontoinhabers erforderlich, bevor die Auszahlung als qualifizierte Verteilung identifiziert werden kann.