認定ディストリビューションとは何ですか？

適格な分配とは、ロスの個人退職口座からの支払いであり、ペナルティーや税金の負担はありません。 このタイプの分配戦略は、米国で利用可能な個人貯蓄口座の一種であるロスIRAにのみ適用されます。 Roth IRAからこのタイプの適格な流通活動を管理するには、特定の要件を満たす必要があります。 支出が国の内国歳入庁が必要とする基準を完全に満たさない場合、取引は非適格とみなされ、貯蓄計画からの早期分配に対する課税と罰則の対象となります。

資格のある配布に関連する最初の要件は、Roth個人退職口座の所有者が、提案された支払いの日付の少なくとも5暦年前に彼または彼女の最初のRoth IRAに資金を設定し、入金しない限り、支払いを実行できないことです。 アカウントの正確な構造に応じて、支払いに関連する必要最小限の分配もあります。 この制限は、これらの最初の数年間に頻繁にアカウントから撤回するのを防ぐのに役立ち、実際にアカウント所有者が退職年の間巣の卵を育てるのを助けます。

税金や撤回のペナルティを回避するために必要な5年間の期間に加えて、適格な配布には、いくつかの基準のうち少なくとも1つを遵守することも含まれます。 たとえば、口座の所持者は、税控除と早期撤退に対する罰則の不在を享受するために、撤回時に少なくとも59歳半でなければなりません。 引き出しがアカウント所有者の最初の家を購入または再建する手段として使用することを目的としている場合、税金は発生せず、引き出しのペナルティは評価されません。 引き出しの金額は、随時改訂される特定の金額に制限されています。

資格のある配布に関連するその他の基準は、少なくとも5年間連続してアカウントを確立および維持した個人の健康状態の変化に関係しています。 Roth IRA保有者が障害を起こした場合、いかなるタイプのペナルティや税負担もなしに、彼または彼女のケアを支援するために資金を支払うことができます。 口座名義人が死亡した場合、受益者は罰金や税金の査定なしに口座から分配金を受け取る場合があります。 配布を認定するには、支払いが認定配布として特定される前に、通常、無効化されたステータスまたはアカウント所有者の死亡の証拠を文書化する必要があります。