Wat is een afschrijvingslening?

Een afschrijvingslening heeft een vaste looptijd gedurende welke de kredietnemer regelmatig betaalt totdat het hoofdsaldo is afgelost. De geldschieters berekenen het totale bedrag van de hoofdsom en de rente die verschuldigd is tijdens de looptijd van de lening en verdelen het totaal in een vast aantal betalingen. Het betalingsschema staat bekend als een amortisatieschema.

Kredietnemers verrichten normaal gesproken maandelijkse betalingen met een afschrijvingslening en de betalingen zijn stabiel gedurende de looptijd van de lening. Banken berekenen de renteopbouw jaarlijks, maandelijks of dagelijks. Maanden en jaren hebben een ongelijk aantal dagen, dus veel aflossingsschema's voor langlopende leningen hebben fluctuerende betalingsbedragen.

Hypotheken zijn een soort aflossend leningproduct. Alleen vaste hypotheken hebben aflossingsschema's, omdat hypotheken met een aanpasbare rente variabele rentetarieven hebben, en dat voorkomt dat banken in staat zijn om hoofdsom- en rentebetalingen te voorspellen in de loop van de lening. Home equity-leningen hebben meestal vaste voorwaarden en zijn een ander type afschrijvingslening, maar home equity-kredietlijnen worden niet afgeschreven omdat ze betrekking hebben op doorlopende kredietlijnen en geen vaste rentetarieven hebben.

Kredietverstrekkers gebruiken afschrijvingscalculators om leningaanvragers voor vaste leningsproducten vooraf te kwalificeren. Leningverzeke- raars onderzoeken de schuld-tot-inkomsten (DTI) ratio's van potentiële leners door hun netto-inkomen te vergelijken met maandelijkse schuldbetalingen. Met behulp van een amortisatiecalculator kan een geldschieter bepalen hoeveel een voorgestelde lening de DTI van de aanvrager zou beïnvloeden. Veel banken beperken DTI tot een bepaald percentage, zoals 40 of 50 procent, dus als uit een aflossingsschema blijkt dat een nieuwe lening ertoe zou leiden dat de kredietnemer het DTI-maximum overschrijdt, kan de lening niet worden geschreven.

Banken moeten een afschrijvingslening zorgvuldig prijzen, omdat rentetarieven regelmatig veranderen en kredietverstrekkers tijdens de looptijd van de lening geen rentetarieven kunnen verhogen. Als een bank een lening met een zeer lage rente schrijft, kan het onrendabel worden als de rente stijgt, omdat de rente die op de lening wordt betaald de inflatie misschien niet bijhoudt. Als een bank in de loop van de tijd stijgende belastingen, lonen en financieringskosten moet betalen, maar de inkomsten uit bestaande leningen niet hoger zijn dan die stijgende kosten, kan de bank financieel instorten.

Betalingen ontvangen voor een afschrijvingslening worden voornamelijk gebruikt om de rente in het begin van de looptijd te dekken. Naarmate de tijd verstrijkt, daalt het percentage van de betaling dat naar rente gaat en stijgen de hoofdbetalingen totdat de laatste betalingen volledig naar de hoofdsom gaan. Kredietnemers kunnen de looptijd van een afschrijvingslening verkorten door tijdens de looptijd aanvullende hoofdbetalingen te verrichten.