Wat is een lijfrentecontract?
Een lijfrente verwijst naar een reeks reguliere betalingen die gedurende een bepaalde periode aan een persoon zijn gedaan. Een lijfrentecontract is een financieel product dat is gekocht bij een verzekeringsmaatschappij. De annuitant, of de koper van het contract, investeert een bepaald bedrag, hetzij in een forfaitaire som of via een reeks betalingen. In ruil daarvoor ontvangt de koper op een later tijdstip zijn investering terug met inkomsten via regelmatig geplande uitbetalingen.
Er zijn verschillende soorten lijfrentecontracten. Uitgestelde annuïteiten worden gekocht als een langetermijninvestering. De aankoopprijs wordt geïnvesteerd door het bedrijf en wordt in regelmatige stappen terugbetaald, beginnend op een later tijdstip, meestal bij pensionering. Een onmiddellijk lijfrentecontract wordt gekocht met een vast bedrag aan contanten, met uitbetalingen die binnen een jaar beginnen. Deze betalingen blijven voor de levensduur van de annuitant en worden vaak gekocht door gepensioneerden die geïnteresseerd zijn in een gegarandeerd inkomen.
Belastinguitgestelde lijfrentes worden gekocht met fondsen vóór belasting. In de VS kan dit worden ingesteld als een Individual Retirement Account (IRA). Het VK biedt een burger die de pensioengerechtigde leeftijd heeft bereikt en een gekwalificeerd pensioen heeft, de mogelijkheid om een belastingvrije, gedeeltelijke afkoopsom te nemen. Dit kan ook worden gebruikt om een lijfrentecontract te kopen. In de meeste gevallen worden de lijfrentebetalingen onder deze plannen beschouwd als gewoon belastbaar inkomen.
Een lijfrentecontract kan ook worden gekocht met fondsen na belastingen. Wanneer de annuitant zijn betalingen ontvangt, is het deel dat als een rendement van de investering wordt beschouwd, niet aan belasting onderworpen. De verzekeringsmaatschappij voorspelt hoeveel betalingen voor elke lijfrente worden verwacht, op basis van de levensverwachting van de lijfrente. Door dit aantal te vermenigvuldigen met het bedrag van elke betaling, kan een schatting worden gemaakt van de verwachte totale uitbetaling. De verhouding tussen de verwachte levenslange uitkering en het geïnvesteerde bedrag is dezelfde verhouding die wordt gebruikt om te bepalen hoeveel van elke betaling belastbaar is.
Een vast lijfrentecontract garandeert een vast bedrag voor maandelijkse betalingen aan de lijfrente voor het leven. Dat bedrag is gebaseerd op de investering van de koper en zijn levensverwachting op het moment dat hij betalingen begint te ontvangen. Het staat de verzekeringsmaatschappij vrij de fondsen op elke gewenste manier te beleggen. Als de investering geld verliest, blijven de lijfrente-betalingen nog steeds hetzelfde en neemt de verzekeringsmaatschappij het verlies op. Als de investering meer verdient dan de levenslange uitbetaling, behoudt de verzekeringsmaatschappij de winst.
Anders dan de vaste lijfrente, garandeert een variabel lijfrentecontract geen vast bedrag. In dit beleggingsinstrument neemt de koper het risico op zich. Zijn betaling is gebonden aan de prestaties van de fondsen waarin zijn lijfrente wordt belegd. Hoewel de variabele annuïteit een groter winstpotentieel heeft, heeft deze ook een groter risico op verlies. Daarom moet het alleen worden overwogen voor langetermijninvesteringsdoeleinden.
Hoewel annuïteiten een geweldige aanvulling op een pensioenplan kunnen zijn, is geen enkel product geschikt voor iedereen. Voordat een lijfrentecontract wordt gekocht, moet een belegger zijn behoeften en risicotolerantie zorgvuldig beoordelen. Overleg met een financieel adviseur, bij voorkeur iemand die geen commissie ontvangt om een bepaald product te verkopen, kan een grote hulp zijn bij het navigeren door de soms verwarrende wereld van lijfrentecontracten.