Wat is een vroege intrekkingstraf?
Een boete voor vervroegde uittreding is een vergoeding die door de overheid of een financiële instelling in rekening wordt gebracht wanneer een belegger geld uit langetermijninvesteringsplannen opneemt voordat deze zijn vervallen. Deze kosten zijn van toepassing op twee verschillende soorten beleggingen: uitgestelde pensioenregelingen en depositocertificaten (CD). Roth IRA's, lijfrentes en 401k- of 403b-plannen zijn allemaal voorbeelden van uitgestelde pensioenregelingen waarvoor een boete voor vervroegde uittreding geldt.
De meeste door de overheid gesanctioneerde pensioenplannen volgen dezelfde basisrichtlijnen. Een begunstigde moet de leeftijd van 59,5 jaar hebben bereikt om geld op te nemen van een Roth IRA, lijfrente, 401k of 403b. Als de begunstigde om welke reden dan ook ervoor kiest om het geld op te nemen voordat hij 59,5 jaar wordt, wordt de begunstigde een boete voor vervroegde opname in rekening gebracht van 10 procent van de waarde van de investering. Bovendien wordt van de begunstigde verwacht dat hij belasting betaalt over het opgenomen geld.
Er zijn bepaalde uitzonderingen op grond waarvan de begunstigde mogelijk de boete voor vervroegde uittreding niet hoeft te betalen. Als de begunstigde bijvoorbeeld overlijdt, wordt de investering zonder boete aan de echtgenoot of een ander familielid uitbetaald. Als de begunstigde ziek wordt en geld nodig heeft voor medische kosten die tot 7,5 procent hoger zijn dan de begunstigde in een jaar, is het mogelijk om een aftrek voor medische kosten te maken zonder de boete voor vervroegde uittreding te betalen. Andere uitzonderingen kunnen ook van toepassing zijn.
Een CD lijkt veel op een spaarrekening omdat hij verzekerd is en vrijwel zonder risico. Het verschil is dat, zodra het geld op de CD is gestort, de bank of andere financiële instelling verwacht dat het daar een afgesproken tijd blijft. In ruil daarvoor stemt de bank ermee in om de belegger een hogere rente te betalen dan hij op spaarrekeningen betaalt. CD-voorwaarden variëren van drie maanden tot vijf jaar. Als geld wordt opgenomen voordat de overeengekomen tijd is verstreken, wordt aan de belegger een boete voor vervroegde opname in rekening gebracht.
Het bedrag van de boete voor vervroegde opname varieert van bank tot bank. Er is geen federaal verplichte maximale boete. Meestal zijn intrekkingsboetes gebaseerd op de CD-rente. Een bank kan bijvoorbeeld drie maanden rente in rekening brengen voor vervroegde opnames op een jaar lang CD.
Bij sommige contracten kan de bank het principe binnendringen. Dit betekent dat als de boete drie maanden rente is en de belegger na twee maanden geld uit de CD haalt, de bank de rest van het geld uit het principe kan halen.