Wat is een escrow-account?
Een escrow-account is een account die is ingesteld om geld aan te houden voorafgaand aan de betaling voor een bepaald doel. De twee soorten escrow-accounts die het meest bekend zijn in de Verenigde Staten zijn beide gerelateerd aan onroerendgoedtransacties en eigendom. De eerste is bedoeld om fondsen aan te houden, meestal van de koper van onroerend goed, tot het moment waarop de eigendom daadwerkelijk wordt overgedragen, waarna de middelen worden uitbetaald. De tweede wordt vastgesteld en onderhouden door de hypotheekverstrekker van een onroerend goed. De huiseigenaar verricht regelmatig betalingen op deze rekening voor betalingen van onroerendgoedbelasting en de verzekering van de huiseigenaar.
De escrow-account die wordt bijgehouden in verband met de aankoop van onroerend goed, wordt opgezet en onderhouden door de advocaat van de koper in sommige rechtsgebieden en door een escrow-agent in andere. Wanneer de koper een bod doet om een onroerend goed te kopen, gaat het bod vergezeld van serieus geld, dat op de geblokkeerde rekening staat totdat de verkoop is afgerond en de escrow is gesloten. Een strikte boekhouding van alle fondsen wordt gegeven op het moment van de afsluiting, inclusief de beschikking over de fondsen in escrow.
Wanneer onroerend goed wordt gekocht, neemt de eigenaar de verplichting op zich om onroerendgoedbelasting tijdig te betalen. Bovendien vereisen de meeste hypotheekbedrijven dat de huiseigenaar een verzekering tegen huiseigenaren koopt en onderhoudt om zich tegen verlies te beschermen. Als de belastingen niet worden betaald wanneer ze verschuldigd zijn, kan een fiscaal retentierecht op het huis worden geplaatst voor achterbelasting, waardoor het belang van het hypotheekbedrijf in het huis in gevaar komt. Evenzo, als de verzekering van de huiseigenaar komt te vervallen en er een verlies optreedt, komt de investering van de hypotheekonderneming op vergelijkbare wijze in gevaar. Het is dus in het belang van het hypotheekbedrijf om ervoor te zorgen dat de onroerende voorheffing en de verzekering van de huiseigenaar op tijd en volledig worden betaald.
Om dit te bereiken, zullen de meeste hypotheekbedrijven eisen dat de huiseigenaar maandelijkse betalingen uitvoert op een geblokkeerde rekening waaruit de belastingen en verzekeringspremies worden betaald. Wanneer de hypotheek voor het eerst wordt uitgegeven, betaalt de huiseigenaar een bedrag & emdash; meestal twee maanden belasting en rentebetalingen & emdash; waarna regelmatige maandelijkse betalingen worden gedaan met de maandelijkse hypotheekbetaling. Wanneer de belastingaanslag of verzekeringspremie verschuldigd is, wordt de hypotheekmaatschappij uit de geblokkeerde rekening betaald. Een voordeel van dit soort regeling is dat de huiseigenaar zich geen zorgen hoeft te maken over het bijhouden van die betalingen.
Een bijzonder voordeel van het betalen van belastingen en verzekeringen via een geblokkeerde rekening is dat de betalingen, wanneer ze verschuldigd zijn, het budget van de huiseigenaar onder druk kunnen zetten, omdat belastingrekeningen over het algemeen per kwartaal verschuldigd zijn en de verzekeringspremies van de huiseigenaar meestal jaarlijks moeten worden betaald. Het escrow-systeem laat het geld in een onaangeroerde account bouwen en ontlast de huiseigenaar van het moeten verzamelen van het geld om verzekeringen en belastingen te betalen. Een nadeel van het escrow-systeem is dat fondsen in escrow over het algemeen geen rente betalen aan de huiseigenaar, die technisch gezien de eigenaar is van de fondsen totdat ze worden uitbetaald.
Huiseigenaren moeten ook hun maandelijkse hypotheekoverzichten en periodieke overzichten van de activiteit in de geblokkeerde rekening zorgvuldig bekijken. Fouten in escrow-accounts zijn niet ongewoon, vooral wanneer hypotheken worden overgedragen van de ene bank naar de andere, en als fouten niet op tijd worden gevangen, is er vaak geen verhaal voor de huiseigenaar.
Escrow-accounts kunnen soms voor andere doeleinden worden opgezet. Leningopbrengsten voor de bouw van een huis worden bijvoorbeeld in escrow gehouden en uitgekeerd bij de voltooiing van bepaalde fasen van de bouw. De fondsen worden in escrow gehouden om de bouwer te garanderen dat ze daadwerkelijk beschikbaar zijn, en om ervoor te zorgen dat het werk naar tevredenheid wordt uitgevoerd voordat de fondsen worden vrijgegeven. Sterker nog, wanneer prestatie of betaling een probleem is, is het een optie om een escrow-account onder bewaring van een vertrouwde derde partij aan te maken, die bij bevredigende prestaties wordt vrijgegeven.