Qu'est-ce qu'un compte séquestre?
Un compte séquestre est un compte créé pour détenir des fonds avant le décaissement dans un but particulier. Les deux types de comptes séquestres les plus connus aux États-Unis sont liés aux transactions immobilières et à la propriété. Le premier est établi pour détenir des fonds, généralement de l’acheteur de biens jusqu’au moment où la propriété est effectivement transférée, à quel moment les fonds sont versés. Le second est établi et maintenu par le prêteur hypothécaire d'une propriété. Le propriétaire effectue des paiements réguliers dans ce compte pour les paiements de taxes foncières et d'assurance du propriétaire.
Le compte séquestre ouvert en même temps que l'achat d'un bien immobilier est créé et géré par le mandataire de l'acheteur dans certaines juridictions et par un agent fiduciaire dans d'autres. Lorsque l'acheteur fait une offre d'achat d'un bien immobilier, celle-ci est accompagnée d'une somme d'argent sérieuse, qui est conservée sur le compte séquestre jusqu'à la conclusion de la vente et la fermeture du séquestre. Une comptabilité stricte de tous les fonds est rendue au moment de la clôture, y compris la disposition des fonds entiercés.
Lors de l'achat d'un bien immobilier, le propriétaire assume l'obligation de payer ses taxes foncières dans les meilleurs délais. En outre, la plupart des sociétés de prêt hypothécaire exigent que le propriétaire achète et maintienne une assurance habitation sur le bien pour se protéger contre les pertes. Si les taxes ne sont pas acquittées à l'échéance, un privilège fiscal peut être placé sur la maison pour les arriérés d'impôts, mettant en péril l'intérêt de la société hypothécaire pour la maison. De même, en cas de perte de l'assurance du propriétaire et de perte, l'investissement de la société de prêt hypothécaire est également compromis. Il est donc dans l'intérêt de la société de financement de s'assurer que les taxes foncières et l'assurance du propriétaire sont payées intégralement et à temps.
Pour ce faire, la plupart des sociétés de prêt hypothécaire exigeront que le propriétaire effectue des paiements mensuels sur un compte séquestre à partir duquel les taxes et les primes d'assurance seront payées. Lorsque l’hypothèque est émise pour la première fois, le propriétaire paie un montant & emdash; généralement deux mois de paiements d'impôts et d'intérêts & emdash; après quoi des versements mensuels réguliers sont effectués avec le versement hypothécaire mensuel. Lorsque la facture fiscale ou la prime d'assurance est due, le paiement est effectué par la société de prêt hypothécaire à partir du compte séquestre. Un avantage de ce type d’arrangement est que le propriétaire n’a pas à se soucier de garder une trace de ces paiements.
Le paiement d’impôts et d’assurances par l’intermédiaire d’un compte séquestre présente l’avantage particulier que les paiements, lorsqu'ils sont dus, peuvent peser sur le budget du propriétaire, car les factures fiscales sont généralement exigibles tous les trimestres et que les primes d’assurance des propriétaires sont généralement payables annuellement. Le système d'entiercement permet à l'argent de constituer un compte vierge et évite au propriétaire de rassembler les fonds nécessaires au paiement de l'assurance et des taxes. Un des inconvénients du système d'entiercement est que les fonds entiercés ne paient généralement pas d'intérêts au propriétaire, qui est techniquement propriétaire des fonds jusqu'à leur décaissement.
Les propriétaires doivent également examiner attentivement leurs relevés hypothécaires mensuels et leurs relevés d'activité périodiques sur le compte séquestre. Les erreurs dans les comptes de tiers de garantie ne sont pas rares, en particulier lorsque les hypothèques sont transférées d'une banque à une autre. Si les erreurs ne sont pas détectées à temps, le propriétaire n'a souvent aucun recours.
Des comptes d'entiercement peuvent parfois être établis à d'autres fins. Par exemple, le produit du prêt pour la construction d’une maison sera bloqué et versé à la fin de certaines phases de la construction. Les fonds sont bloqués pour garantir au constructeur qu'ils sont réellement disponibles, ainsi que pour s'assurer que le travail est exécuté de manière satisfaisante avant que les fonds ne soient libérés. En fait, chaque fois que l'exécution ou le paiement est un problème, une option consiste à établir un compte séquestre sous la garde d'une tierce partie de confiance, qui sera libéré après exécution satisfaisante.