Wat is een offshore bankvergunning?
Met een offshore-bankvergunning kan de houder een bank in een land exploiteren die diensten verleent aan deposanten die ingezetenen zijn van andere landen. De vergunning wordt afgegeven door het land waarin de bank wordt geëxploiteerd, niet noodzakelijk het land waar de houder een burger of ingezetene is. Meestal hebben deze landen lage of zelfs nul belastingtarieven, wat betekent dat spaarders hun belastingrekeningen kunnen verlagen door daar te bankieren, in plaats van in hun eigen land. Veel landen, waaronder de Verenigde Staten, eisen echter nog steeds dat inwoners belasting betalen over hun offshore-bankrekeningen, als de belastingambtenaren kunnen aantonen dat dergelijke bedrijven bestaan.
Veel houders van een offshore bankvergunning zijn niet geïnteresseerd in het runnen van een bank als zodanig en zullen geen deposito's van het publiek ontvangen. In plaats daarvan zullen ze proberen een bank te exploiteren die uitsluitend bestaat om de financiën van een bedrijf te beheren dat ze bezitten en in hun land van verblijf hebben. Deze opzet kan leiden tot lagere belastingen en meer privacy, zowel via legale als illegale methoden.
Er zijn twee hoofdsoorten offshore bankvergunningen. Met een algemene vergunning, vaak een Klasse A-vergunning genoemd, kan de houder alle soorten bankactiviteiten uitvoeren. Een beperkte licentie beperkt de houder tot activiteiten die in de licentie zijn gespecificeerd.
De meeste landen die offshore banklicenties aanbieden, hebben zowel een jaarlijkse vergoeding als een gestort kapitaal nodig. De betrokken bedragen kunnen enorm variëren, hoewel in vrijwel alle gevallen het gestorte kapitaal aanzienlijk hoger is dan de jaarlijkse vergoeding. De vergoeding gaat naar de overheid van het land, terwijl het gestorte kapitaal wordt gebruikt als de operationele cash van de bank en een zekere mate van zekerheid geeft dat de bank solvabel en operationeel blijft.
Een van de belangrijkste variaties tussen landen die een offshore-bankvergunning aanbieden, is hun benadering van belastingheffing. Landen die een "volledig conform" systeem aanbieden, zullen volledig samenwerken met de belastingautoriteiten van de landen waar deposanten wonen. Andere landen bieden minimale of geen samenwerking.
Offshore bankvergunningen mogen alleen worden verkregen bij de relevante overheidsinstanties. Veel oudere licenties bevatten een clausule die beweert dat de licentie kan worden overgedragen, wat betekent dat ze kunnen worden doorverkocht aan iemand anders. De meeste landen die dergelijke licenties afgeven, hebben echter wetten die overdrachten blokkeren en deze wetten vervangen alle clausules in de licentie zelf. De belangrijkste reden hiervoor is om ervoor te zorgen dat alle vergunninghouders het controleproces van de overheid doorlopen.