Co je to offshore bankovní licence?

Bankovní licence pro offshore umožňuje držiteli provozovat banku v jedné zemi, která poskytuje služby vkladatelům, kteří jsou rezidenty v jiných zemích. Licence je vydávána zemí, ve které je banka provozována, což nemusí být nutně země, v níž je držitel občanem nebo rezidentem. Obvykle mají tyto země nízké nebo dokonce nulové daňové sazby, což znamená, že vkladatelé mohou snížit své daňové účty bankovnictvím tam, než ve své vlastní zemi. Mnoho zemí, včetně Spojených států, však stále vyžaduje, aby rezidenti platili daň ze svých zahraničních bankovních účtů, pokud tedy daňoví úředníci dokážou, že takové držení existují.

Mnoho držitelů bankovní licence na moři nemá zájem provozovat banku jako takovou a nebude přijímat vklady od veřejnosti. Místo toho se budou snažit provozovat banku, která existuje pouze pro nakládání s finančními prostředky podniku, který vlastní a provozuje ve své zemi pobytu. Toto nastavení může vést k nižším daním a většímu soukromí, a to jak legálními, tak nezákonnými metodami.

Existují dva hlavní typy offshore bankovní licence. Obecná licence, často označovaná jako licence třídy A, umožňuje držiteli provádět všechny typy bankovních obchodů. Omezená licence omezí držitele na činnosti uvedené v licenci.

Většina zemí, které nabízejí offshore bankovní licence, bude vyžadovat roční poplatek i splacený kapitál. Příslušné částky se mohou nesmírně lišit, i když prakticky ve všech případech je splacený kapitál výrazně vyšší než roční poplatek. Poplatek jde vládě země, zatímco splacený kapitál se používá jako provozní hotovost banky a poskytuje určitou míru jistoty, že banka zůstane solventní a funkční.

Jednou z nejdůležitějších variací mezi zeměmi, které nabízejí offshore bankovní licenci, je jejich přístup ke zdanění. Země, které nabízejí „plně vyhovující“ systém, budou plně spolupracovat s daňovými orgány zemí, v nichž mají vkladatelé bydliště. Ostatní země nabízejí minimální nebo žádnou spolupráci.

Offshore bankovní licence by měly být získány pouze od příslušných vládních orgánů. Mnoho starších licencí obsahuje klauzuli, která tvrdí, že licenci lze převést, což znamená, že je lze prodat někomu jinému. Ve většině zemí, které takové licence vydávají, však platí zákony, které zakazují převody, a tyto zákony přepisují všechna ustanovení v samotné licenci. Hlavním důvodem je zajistit, aby všichni držitelé licence prošli vládním prověrkovým procesem.