Vad är en offshore banklicens?
En offshore banklicens tillåter innehavaren att driva en bank i ett land som tillhandahåller tjänster till insättare som är bosatta i andra länder. Licensen utfärdas av det land där banken är verksam, vilket inte nödvändigtvis är det land där innehavaren är medborgare eller bosatt. Vanligtvis har dessa länder låga eller till och med nollskattesatser, vilket innebär att insättare kan sänka sina skatteregler genom att banka där, snarare än i sitt eget land. Många länder, inklusive Förenta staterna, kräver dock fortfarande att invånarna ska betala skatt på sina offshore-bankkontoförhållanden, om, det vill säga, skattetjänstemännen kan bevisa att sådana innehav finns.
Många innehavare av en offshore banklicens är inte intresserade av att driva en bank som sådan och kommer inte att ta insättningar från allmänheten. Istället kommer de att försöka driva en bank som endast finns för att hantera ekonomin för ett företag som de äger och driver i sitt hemland. Denna uppsättning kan leda till lägre skatter och större integritet, både genom lagliga och olagliga metoder.
Det finns två huvudtyper av offshore banklicens. En allmän licens, ofta kallad en klass A-licens, gör det möjligt för innehavaren att bedriva alla typer av bankverksamhet. En begränsad licens begränsar innehavaren till aktiviteter som anges i licensen.
De flesta länder som erbjuder offshore banklicenser kommer att kräva både en årlig avgift och inbetalt kapital. De berörda beloppen kan variera oerhört, men i praktiskt taget är det inbetalda kapitalet betydligt högre än årsavgiften. Avgiften går till landets regering, medan det inbetalda kapitalet används som bankens rörelsekassa och ger en viss grad av säkerhet att banken kommer att förbli lösningsmedel och operationell.
En av de viktigaste variationerna mellan länder som erbjuder offshore banklicens är deras strategi för beskattning. Länder som erbjuder ett "helt kompatibelt" system kommer att samarbeta fullt ut med skattemyndigheterna i de länder där insättare bor. Andra länder erbjuder minimalt eller inget samarbete.
Offshore banklicenser bör endast erhållas från berörda myndigheter. Många äldre licenser innehåller en klausul som påstår att licensen kan överföras, vilket innebär att de kan säljas vidare till någon annan. De flesta länder som utfärdar sådana licenser har dock lagar som hindrar överföringar och dessa lagar åsidosätter alla klausuler i själva licensen. Det främsta skälet till detta är att se till att alla licensinnehavare går igenom regeringens veterinärprocess.