オフショアバンキングライセンスとは何ですか？

オフショアバンキングライセンスにより、保有者はある国で銀行を運営し、他の国の居住者である預金者にサービスを提供することができます。 ライセンスは、銀行が運営されている国によって発行されますが、これは必ずしも所有者が市民または居住者である国とは限りません。 通常、これらの国では税率が低いか、ゼロですらあります。つまり、預金者は自国ではなく、そこに銀行を置くことで税額を下げることができます。 ただし、米国を含む多くの国では、オフショア銀行口座の保有に税金を支払う必要があります。つまり、税務当局がそのような保有が存在することを証明できる場合です。

オフショア銀行免許の保有者の多くは、銀行自体を運営することに興味がなく、一般から預金を受け取りません。 代わりに、居住国で所有し経営している企業の財務を処理するためだけに存在する銀行を運営しようとしています。 この設定は、法的および違法な方法の両方を介して、税金の削減とプライバシーの向上につながる可能性があります。

オフショアバンキングライセンスには、主に2つのタイプがあります。 クラスAライセンスと呼ばれることの多い一般ライセンスにより、所有者はあらゆる種類の銀行業務を行うことができます。 制限付きライセンスは、所有者をライセンスで指定されたアクティビティに制限します。

オフショアバンキングライセンスを提供するほとんどの国では、年会費と払込資本金の両方が必要です。 関係する金額は大幅に異なる場合がありますが、ほぼすべての場合において、払込資本金は年会費よりもかなり高くなっています。 手数料は国の政府に送られますが、払込資本は銀行の営業現金として使用され、銀行が支払能力と運用を維持するある程度の安全性を提供します。

オフショア銀行免許を提供する国の間で最も重要なバリエーションの1つは、課税へのアプローチです。 「完全準拠」システムを提供する国は、預金者が居住する国の税務当局と完全に協力します。 他の国では、最小限の協力を提供しています。

オフショア銀行の免許は、関連する政府当局からのみ取得する必要があります。 多くの古いライセンスには、ライセンスを譲渡できる、つまり他の誰かに販売できると主張する条項が含まれています。 ただし、そのようなライセンスを発行する国のほとんどには、譲渡を禁止する法律があり、これらの法律はライセンス自体の条項をオーバーライドします。 これの主な理由は、すべてのライセンス所有者が政府の審査プロセスを通過するようにすることです。