Qu'est-ce qu'une licence bancaire offshore?
Une licence bancaire offshore permet au titulaire d’exploiter une banque dans un pays qui fournit des services aux déposants résidant dans d’autres pays. La licence est délivrée par le pays dans lequel la banque est exploitée, qui n'est pas nécessairement le pays dans lequel le titulaire est citoyen ou résident. Habituellement, ces pays ont des taux d’imposition faibles, voire nuls, ce qui signifie que les déposants peuvent réduire leurs impôts en effectuant des opérations bancaires dans leur pays. Cependant, de nombreux pays, y compris les États-Unis, exigent toujours que les résidents paient l’impôt sur leurs avoirs en banque à l’étranger, si les agents des impôts sont en mesure de prouver qu’ils existent.
De nombreux titulaires d'une licence bancaire offshore ne sont pas intéressés par la gestion d'une banque en tant que telle et ne prennent pas de dépôts du public. Au lieu de cela, ils chercheront à exploiter une banque qui existe uniquement pour gérer les finances d'une entreprise qu'ils possèdent et dirigent dans leur pays de résidence. Cette configuration peut entraîner une réduction des impôts et une plus grande confidentialité, par le biais de méthodes légales et illégales.
Il existe deux principaux types de licences bancaires offshore. Une licence générale, souvent appelée licence de classe A, permet à son titulaire d’exercer tous types de transactions bancaires. Une licence restreinte limitera son titulaire aux activités spécifiées dans la licence.
La plupart des pays qui offrent des licences bancaires offshore exigent à la fois des frais annuels et un capital versé. Les montants en jeu peuvent varier énormément, même si, dans la quasi-totalité des cas, le capital versé est considérablement plus élevé que la commission annuelle. Les frais sont versés au gouvernement du pays, tandis que le capital versé sert de trésorerie d'exploitation à la banque et offre une certaine sécurité que la banque reste solvable et opérationnelle.
L’une des principales différences entre les pays offrant une licence bancaire offshore est leur approche en matière de fiscalité. Les pays qui offrent un système "entièrement conforme" coopéreront pleinement avec les autorités fiscales des pays dans lesquels les déposants résident. D'autres pays offrent une coopération minimale ou inexistante.
Les licences bancaires offshore doivent uniquement être obtenues auprès des autorités gouvernementales compétentes. De nombreuses licences plus anciennes contiennent une clause stipulant que la licence peut être transférée, ce qui signifie qu'elle peut être vendue à quelqu'un d'autre. Cependant, la plupart des pays qui délivrent de telles licences ont des lois interdisant les transferts et ces lois ont priorité sur les clauses de la licence elle-même. La principale raison à cela est de s'assurer que tous les détenteurs de licence suivent le processus de validation du gouvernement.