Hva er en offshore banklisens?
En offshore banklisens tillater innehaveren å operere en bank i ett land som leverer tjenester til innskytere som er bosatt i andre land. Lisensen utstedes av landet der banken er operert, noe som ikke nødvendigvis er landet der innehaveren er statsborger eller bosatt. Vanligvis har disse landene lave eller til og med null skattesatser, noe som betyr at innskytere kan senke skatteregningene ved å banke der, snarere enn i sitt eget land. Imidlertid krever mange land, inkludert USA, fortsatt at innbyggerne må betale skatt for sine bankkontoer til havs, dersom skattefunksjonærene er i stand til å bevise at slike beholdninger eksisterer.
Mange innehavere av en offshore banklisens er ikke interessert i å drive en bank som sådan, og vil ikke ta innskudd fra publikum. I stedet vil de søke å drive en bank som bare består for å håndtere økonomien til en virksomhet de eier og driver i hjemlandet. Denne oppsettingen kan føre til lavere skatter og større personvern, både gjennom lovlige og ulovlige metoder.
Det er to hovedtyper av offshore banklisenser. En generell lisens, ofte kalt en klasse A-lisens, lar innehaveren utføre alle typer bankvirksomhet. En begrenset lisens vil begrense innehaveren til aktiviteter som er spesifisert i lisensen.
De fleste land som tilbyr offshore banklisenser vil kreve både en årlig avgift og innbetalt kapital. Beløpene det dreier seg om kan variere enormt, men i stort sett alle tilfeller er den innbetalte kapital betydelig høyere enn årsavgiften. Avgiften går til landets regjering, mens den innbetalte kapital brukes som bankens driftskontanter og gir en viss grad av sikkerhet for at banken vil forbli løselig og operativ.
En av de viktigste variasjonene blant land som tilbyr en offshore banklisens er deres tilnærming til skattlegging. Land som tilbyr et "fullt ut kompatibelt" system vil samarbeide fullt ut med skattemyndighetene i landene hvor innskyterne er bosatt. Andre land tilbyr minimalt eller ingen samarbeid.
Offshore bankkonsesjoner bør bare skaffes fra relevante myndigheter. Mange eldre lisenser inneholder en klausul som hevder at lisensen kan overføres, noe som betyr at de kan selges videre til noen andre. Imidlertid har de fleste land som utsteder slike lisenser lover som hindrer overføring, og disse lovene tilsidesetter eventuelle klausuler i selve lisensen. Hovedårsaken til dette er å sørge for at alle lisensinnehavere går gjennom regjeringens undersøkelsesprosess.