Co to jest licencja na bankowość offshore?

Licencja na bankowość offshore pozwala posiadaczowi prowadzić bank w jednym kraju, który świadczy usługi deponentom będącym rezydentami innych krajów. Licencję wydaje kraj, w którym działa bank, niekoniecznie kraj, w którym posiadacz jest obywatelem lub rezydentem. Zazwyczaj kraje te mają niskie lub nawet zerowe stawki podatkowe, co oznacza, że ​​deponenci mogą obniżyć swoje rachunki podatkowe, prowadząc tam działalność bankową, a nie we własnym kraju. Jednak wiele krajów, w tym Stany Zjednoczone, nadal wymaga od rezydentów płacenia podatku od posiadanych przez nich zagranicznych kont bankowych, jeżeli urzędnicy podatkowi są w stanie udowodnić, że takie posiadanie istnieje.

Wielu posiadaczy morskiej licencji bankowej nie jest zainteresowanych prowadzeniem banku jako takiego i nie przyjmuje depozytów od ludności. Zamiast tego będą starać się prowadzić bank, który istnieje wyłącznie w celu obsługi finansów firmy, którą posiadają i prowadzą w kraju zamieszkania. Taka konfiguracja może prowadzić do niższych podatków i większej prywatności, zarówno poprzez legalne, jak i nielegalne metody.

Istnieją dwa główne rodzaje licencji bankowych na morzu. Licencja ogólna, często nazywana licencją klasy A, umożliwia posiadaczowi prowadzenie wszelkiego rodzaju działalności bankowej. Ograniczona licencja ograniczy posiadacza do czynności określonych w licencji.

Większość krajów oferujących zagraniczne licencje bankowe będzie wymagać zarówno opłaty rocznej, jak i wpłaconego kapitału. Kwoty, których to dotyczy, mogą się znacznie różnić, choć praktycznie w każdym przypadku wpłacony kapitał jest znacznie wyższy niż opłata roczna. Opłata jest przekazywana rządowi kraju, podczas gdy wpłacony kapitał jest wykorzystywany jako gotówka operacyjna banku i daje pewien stopień bezpieczeństwa, że ​​bank pozostanie wypłacalny i operacyjny.

Jedną z najważniejszych różnic między krajami oferującymi licencje bankowe na morzu jest ich podejście do opodatkowania. Kraje, które oferują system „w pełni zgodny”, będą w pełni współpracować z organami podatkowymi krajów, w których zamieszkują deponenci. Inne kraje oferują minimalną współpracę lub jej brak.

Licencje bankowe na morzu należy uzyskać wyłącznie od odpowiednich organów rządowych. Wiele starszych licencji zawiera klauzulę, według której licencja może zostać przeniesiona, co oznacza, że ​​można ją sprzedać komuś innemu. Jednak w większości krajów, które wydają takie licencje, obowiązują przepisy zakazujące transferów, które zastępują wszelkie klauzule w samej licencji. Głównym tego powodem jest upewnienie się, że wszyscy posiadacze licencji przeszli przez rządowy proces weryfikacji.