Hvad er en offshore banklicens?
En offshore banklicens giver indehaveren mulighed for at drive en bank i et land, der leverer tjenester til indskydere, der er bosiddende i andre lande. Licensen udstedes af det land, hvor banken opererer, hvilket ikke nødvendigvis er det land, hvor indehaveren er statsborger eller bopæl. Normalt har disse lande lave eller endda nul skattesatser, hvilket betyder, at indskyderne kan sænke deres skatteregninger ved at banke der snarere end i deres eget land. Imidlertid kræver mange lande, inklusive De Forenede Stater, stadig beboere at betale skat på deres offshore bankkontobesætninger, hvis, det vil sige, skattemyndighederne er i stand til at bevise, at sådanne beholdninger findes.
Mange indehavere af en offshore banklicens er ikke interesseret i at køre en bank som sådan og tager ikke indskud fra offentligheden. I stedet vil de søge at drive en bank, der udelukkende findes for at håndtere økonomien i en virksomhed, de ejer og driver i deres hjemland. Denne opsætning kan føre til lavere skatter og større privatlivets fred gennem både lovlige og ulovlige metoder.
Der er to hovedtyper af offshore banklicenser. En generel licens, ofte kaldet en klasse A-licens, giver indehaveren mulighed for at udføre alle former for bankvirksomhed. En begrænset licens vil begrænse indehaveren til aktiviteter, der er specificeret i licensen.
De fleste lande, der tilbyder offshore banklicenser, kræver både et årligt gebyr og indbetalt kapital. De involverede beløb kan variere enormt, men i stort set alle tilfælde er den indbetalte kapital betydeligt højere end det årlige gebyr. Gebyret går til landets regering, mens den indbetalte kapital bruges som bankens driftskontanter og giver en vis grad af sikkerhed for, at banken forbliver solvens og operationel.
En af de vigtigste variationer mellem lande, der tilbyder en offshore banklicens, er deres tilgang til beskatning. Lande, der tilbyder et "fuldt kompatibelt" system, samarbejder fuldt ud med skattemyndighederne i de lande, hvor indskyderne bor. Andre lande tilbyder minimalt eller intet samarbejde.
Offshore banklicenser bør kun opnås fra de relevante myndigheder. Mange ældre licenser indeholder en klausul, der hævder, at licensen kan overføres, hvilket betyder, at de kan sælges videre til nogen anden. De fleste af de lande, der udsteder sådanne licenser, har dog love, der forhindrer overførsler, og disse love tilsidesætter eventuelle klausuler i selve licensen. Hovedårsagen hertil er at sikre, at alle licensindehavere gennemgår regeringens kontrolproces.