Che cos'è una licenza bancaria offshore?
Una licenza bancaria offshore consente al titolare di gestire una banca in un paese che fornisce servizi ai depositanti residenti in altri paesi. La licenza è rilasciata dal paese in cui è gestita la banca, che non è necessariamente il paese in cui il titolare è cittadino o residente. Di solito questi paesi hanno aliquote fiscali basse o addirittura pari a zero, il che significa che i depositanti possono abbassare le loro bollette fiscali bancando lì, piuttosto che nel proprio paese. Tuttavia, molti paesi, compresi gli Stati Uniti, richiedono ancora che i residenti paghino le tasse sui loro conti bancari offshore, se, cioè, i funzionari fiscali sono in grado di provare l'esistenza di tali titoli.
Molti possessori di una licenza bancaria offshore non sono interessati alla gestione di una banca in quanto tale e non accettano depositi dal pubblico. Invece, cercheranno di gestire una banca che esiste esclusivamente per gestire le finanze di un'impresa che possiedono e gestiscono nel loro paese di residenza. Questa impostazione può comportare una riduzione delle imposte e una maggiore privacy, sia attraverso metodi legali che illegali.
Esistono due tipi principali di licenze bancarie offshore. Una licenza generale, spesso chiamata licenza di Classe A, consente al titolare di svolgere tutti i tipi di attività bancarie. Una licenza limitata limiterà il titolare alle attività specificate nella licenza.
La maggior parte dei paesi che offrono licenze bancarie offshore richiedono sia una commissione annuale sia un capitale versato. Gli importi in questione possono variare immensamente, sebbene in quasi tutti i casi il capitale versato sia notevolmente superiore alla commissione annuale. La commissione va al governo del paese, mentre il capitale versato viene utilizzato come liquidità operativa della banca e fornisce un certo grado di sicurezza che la banca rimarrà solvibile e operativa.
Una delle variazioni più importanti tra i paesi che offrono una licenza bancaria offshore è il loro approccio alla tassazione. I paesi che offrono un sistema "pienamente conforme" coopereranno pienamente con le autorità fiscali dei paesi in cui risiedono i depositanti. Altri paesi offrono una cooperazione minima o assente.
Le licenze bancarie offshore devono essere ottenute solo dalle autorità governative competenti. Molte licenze più vecchie contengono una clausola che afferma che la licenza può essere trasferita, il che significa che possono essere venduti a qualcun altro. Tuttavia, la maggior parte dei paesi che rilasciano tali licenze hanno leggi che vietano i trasferimenti e tali leggi prevalgono su eventuali clausole della licenza stessa. Il motivo principale di ciò è assicurarsi che tutti i titolari di licenza seguano il processo di verifica del governo.