Was ist eine Offshore-Banklizenz?
Mit einer Offshore-Banklizenz kann der Inhaber eine Bank in einem Land betreiben, die Dienstleistungen für Einleger erbringt, die in einem anderen Land ansässig sind. Die Lizenz wird von dem Land ausgestellt, in dem die Bank tätig ist. Dies ist nicht unbedingt das Land, in dem der Inhaber Staatsbürger oder ansässig ist. Normalerweise haben diese Länder niedrige oder sogar Null-Steuersätze, was bedeutet, dass Einleger ihre Steuerbelastungen durch Bankgeschäfte senken können, anstatt in ihrem eigenen Land. In vielen Ländern, einschließlich den Vereinigten Staaten, müssen die Einwohner jedoch weiterhin Steuern auf ihre Offshore-Bankkontenbestände entrichten, wenn die Steuerbeamten nachweisen können, dass solche Bestände bestehen.
Viele Inhaber einer Offshore-Banklizenz sind nicht daran interessiert, eine Bank als solche zu führen, und nehmen keine Einlagen von der Öffentlichkeit entgegen. Stattdessen werden sie versuchen, eine Bank zu betreiben, die nur für die Finanzen eines Unternehmens existiert, das sie besitzen und in ihrem Wohnsitzland betreiben. Diese Regelung kann sowohl auf legalem als auch auf illegalem Wege zu niedrigeren Steuern und mehr Privatsphäre führen.
Es gibt zwei Haupttypen von Offshore-Banklizenzen. Mit einer allgemeinen Lizenz, die oft als Klasse-A-Lizenz bezeichnet wird, kann der Inhaber alle Arten von Bankgeschäften abwickeln. Eine eingeschränkte Lizenz beschränkt den Inhaber auf die in der Lizenz angegebenen Aktivitäten.
Die meisten Länder, die Offshore-Banklizenzen anbieten, verlangen sowohl eine jährliche Gebühr als auch ein eingezahltes Kapital. Die Beträge können sehr unterschiedlich ausfallen, wobei die Kapitaleinlage in praktisch jedem Fall erheblich über der Jahresgebühr liegt. Die Gebühr geht an die Regierung des Landes, während das eingezahlte Kapital als operatives Bargeld der Bank verwendet wird und ein gewisses Maß an Sicherheit bietet, dass die Bank liquide und funktionsfähig bleibt.
Eine der wichtigsten Variationen unter den Ländern, die eine Offshore-Banklizenz anbieten, ist ihr Ansatz zur Besteuerung. Länder, die ein "voll konformes" System anbieten, arbeiten uneingeschränkt mit den Steuerbehörden der Länder zusammen, in denen die Einleger ihren Wohnsitz haben. Andere Länder bieten nur minimale oder gar keine Zusammenarbeit an.
Offshore-Banklizenzen sollten nur von den zuständigen Regierungsbehörden bezogen werden. Viele ältere Lizenzen enthalten eine Klausel, die besagt, dass die Lizenz übertragen werden kann, dh, sie können an eine andere Person weiterverkauft werden. Die meisten Länder, die solche Lizenzen ausstellen, haben jedoch Übertragungsgesetze und diese Gesetze haben Vorrang vor allen Bestimmungen in der Lizenz. Der Hauptgrund dafür ist, sicherzustellen, dass alle Lizenzinhaber den Überprüfungsprozess der Regierung durchlaufen.