O que é uma licença bancária offshore?

Uma licença bancária offshore permite ao detentor operar um banco em um país que presta serviços a depositantes residentes em outros países. A licença é emitida pelo país em que o banco está operado, que não é necessariamente o país em que o titular é cidadão ou residente. Geralmente, esses países têm taxas de imposto baixas ou até nulas, o que significa que os depositantes podem baixar suas contas de impostos bancando ali, e não em seu próprio país. No entanto, muitos países, incluindo os Estados Unidos, ainda exigem que os residentes paguem impostos sobre suas contas bancárias no exterior, se, isto é, os funcionários do imposto são capazes de provar que essas existências existem.

Muitos titulares de uma licença bancária offshore não estão interessados ​​em administrar um banco como tal e não receberão depósitos do público. Em vez disso, eles tentarão operar um banco que existe apenas para administrar as finanças de uma empresa que eles possuem e administram em seu país de residência. Essa configuração pode levar a impostos mais baixos e maior privacidade, através de métodos legais e ilegais.

Existem dois tipos principais de licença bancária offshore. Uma licença geral, geralmente chamada de licença Classe A, permite que o titular realize todos os tipos de negócios bancários. Uma licença restrita limitará o titular às atividades especificadas na licença.

A maioria dos países que oferecem licenças bancárias no exterior exigirá uma taxa anual e capital integralizado. Os valores envolvidos podem variar imensamente, embora em praticamente todos os casos o capital integralizado seja consideravelmente superior à taxa anual. A taxa vai para o governo do país, enquanto o capital realizado é usado como caixa operacional do banco e fornece algum grau de segurança de que o banco permanecerá solvente e operacional.

Uma das variações mais importantes entre os países que oferecem uma licença bancária offshore é sua abordagem à tributação. Os países que oferecem um sistema "totalmente compatível" cooperarão totalmente com as autoridades fiscais dos países em que os depositantes residem. Outros países oferecem pouca ou nenhuma cooperação.

As licenças bancárias offshore só devem ser obtidas junto às autoridades governamentais relevantes. Muitas licenças mais antigas contêm uma cláusula que afirma que a licença pode ser transferida, o que significa que pode ser vendida para outra pessoa. No entanto, a maioria dos países que emitem tais licenças possui leis que impedem transferências e essas leis substituem quaisquer cláusulas da própria licença. A principal razão para isso é garantir que todos os titulares de licenças passem pelo processo de verificação do governo.