Wat is omgekeerde afschrijving?
Omgekeerde afschrijving - ook wel negatieve afschrijving genoemd in het kredietbedrijf - is een concept waar de afschrijving van de lening achteruit werkt. Op een normale lening, zoals een hypotheek, moeten leners elke maand een specifiek hoofdsom terugbetalen plus rente. De rente begint vrij hoog op deze leningen, vaak enkele honderden dollars in vergelijking met slechts een paar honderd dollar aan terugbetaling. Omgekeerde afschrijvingskosten lagere rentebedragen aan het begin van de lening, en dan gaat het hoger naarmate de kredietnemer betalingen doet. Een veel voorkomende lening die op deze manier werkt, is een instelbare hypotheek, hoewel sommige soorten omgekeerde hypotheken ook op deze manier kunnen werken.
Het doel van omgekeerde amortisatie is om leners lage vroege betalingen te krijgen, waardoor ze de lening gemakkelijker kunnen betalen. Naarmate de lening vordert, verwacht de lener waarschijnlijk inkomsten te verhogen om de stijgende hoofdsom en rentebetalingen te compenseren. Bedrijfsleningen kunnen bijvoorbeeld in deze MA werkenNner gebruikt ballonbetalingen. De eerste betalingen zijn laag voor nieuwe bedrijven, omdat deze bedrijven over het algemeen niet voldoende kasstroom hebben voor grote leningbetalingen. Na drie tot vijf jaar komt er een grote ballonbetaling op, met een groot deel van deze betaling naar rente, wat de lage betalingen in de beginjaren van de lening goedmaakt.
Huishypotheken zijn het andere leningstype waar omgekeerde afschrijving voorkomt. Hier kunnen de hypotheken de naam verstelbare tariefhypotheken (armen), , wat betekent dat de lening begint met een lage rentevoet en vervolgens stijgt met gespecificeerde intervallen. Een 5/1 arm duidt bijvoorbeeld op een potentiële jaarlijkse procentuele stijging van de rentevoet na vijf jaar. Deze hypothecaire lening resulteert in omgekeerde afschrijving naarmate de rentetarieven bijna altijd stijgen, waardoor de lening duurder wordt. Wapens zijn ook gevaarlijke leningen omdat de betalingen eenD Leners kunnen mogelijk niet bijhouden.
De meeste geldschieters bieden een soort amortisatietabel of ander schema om de effecten van omgekeerde afschrijving te verklaren. Een zeker begrip is noodzakelijk omdat deze leningen veel duurder kunnen zijn dan traditionele leningen, waardoor lagere betalingen vroeg in de leningperiode worden gegeven. Bovendien is informatie noodzakelijk voor personen die niet van plan zijn om de lening voor de gehele leningperiode te krijgen. Leners kunnen willen profiteren van omgekeerde afschrijving door de lening af te betalen of het onroerend goed binnen de eerste armperiode te verkopen. In wezen is dit een geldbesparende techniek bij het lenen van geld van geldschieters.