Hva er en underfinansiert pensjonsplan?

I mange tiår har arbeidstakerne stolt på sikkerheten for at de ville trekke seg med en rimelig pensjon, og dette beløpet, vanligvis utbetalt på månedlig basis, ble ikke endret. Selskapene sørget for at det skulle finnes penger for å betale pensjon, ved å finansiere pensjonsplanene sine fullt ut. En fullfinansiert pensjonsplan er en der selskapet har 100% av pengene som trengs for å dekke nåværende pensjon og de som vil bli utbetalt i fremtiden.

Da økonomien tok en nedtur på slutten av 1990-tallet, prøvde mange selskaper å skaffe mer disponible kontanter ved å lage en underfinansiert pensjonsplan, der pengene til å dekke alle pensjoner som skyldes for øyeblikket, eller i fremtiden ikke var tilgjengelig. I hovedsak oversteg forpliktelsene til den underfinansierte pensjonsplanen eiendelene, noe som endret profilen til pensjonisten betydelig. For mange gir dette ingen garanti for at de får pensjonen de ble lovet, eller for de som blir pensjonist, kan det føre til et betydelig fall i nåværende pensjonsfordelingsbeløp.

Det er flere grunner til at en underfinansiert pensjonsplan kan eksistere, eller hvorfor man kan bli underfinansiert. Mange pensjonsplaner investerer i aksjer, og hvis aksjeinvesteringer resulterer i store tap, kan dette bety at en plan blir underfinansiert. Pensjoner som er i sparekontoer har lidd av lave renter, noe som betyr at de ikke akkumulerer renten de trenger for å bli fullfinansiert. Alternativt kan fusjoner lage en underfinansiert pensjonsplan, og konkurs kan eliminere en plan fullstendig. Gjeldende amerikanske lover favoriserer å betale skyldnere før ansatte som forfaller pensjon. Byrden med å betale pensjonsytelser faller deretter på den amerikanske skattebetaleren i form av utbetalinger fra trygden, som i seg selv er underfinansiert og satt til å utløpe hvis lovene ikke blir endret. USA samler for tiden ikke nok til å holde Social Security fullfinansiert.

Det har vært noen ekstreme eksempler på hvordan en underfinansiert pensjonsplan dramatisk kan påvirke pensjonsinntekten til visse arbeidstakere. I 2005 tillot en føderal domstol United Airlines å misligholde sin underfinansierte pensjonsplan. Pensjonslønnen for arbeidere, spesielt piloter, falt kraftig. Noen mottok så mye som $ 12 000 amerikanske dollar (USD) per måned og så dette beløpet falle til 2000 dollar. I andre selskaper faller pensjon med noen hundre dollar i måneden, men dette kan fortsatt dramatisk påvirke evnen til å leve godt eller overleve hvis pensjonsinntektene er små.

Det anslås at bare omtrent 30-40% av pensjonsplanene nå er fullfinansiert, noe som betyr at folk bør ta grep ved å forberede seg til pensjon uten å ta med det de kan få i fremtidige pensjoner. Noen selskaper har allerede tatt dette trinnet ved å gi folk tilgang til 401 000 investeringer, og bruke matchende fond. De privatiserer i hovedsak pensjonssystemet, og hvis arbeidstakere foretar forsvarlige investeringer, kan de ha betydelige midler til å dekke pensjon. Enkeltpersoner kan også sette opp egne pensjonsplaner gjennom IRAs og lignende for å dekke inntektsfall eller mulige mislighold av pensjonen.

Mennesker som ikke har kommet foran med sparing eller oppkjøp av eiendeler, og som står overfor kraftige kutt i pensjonen nå skjønner at de kanskje må fortsette å jobbe lenge etter at de planla å trekke seg. For mange unge mennesker er ideen om å jobbe resten av livet ganske mye standard, spesielt med Social Security som muligens ikke er tilgjengelig i fremtiden og ingen garanti for pensjonsutbetaling.