Was ist eine unterfinanzierte Pensionskasse?
Seit vielen Jahrzehnten vertrauen die Arbeitnehmer auf die Sicherheit, dass sie mit einer angemessenen Rente in den Ruhestand treten würden, und dieser Betrag, der normalerweise monatlich gezahlt wird, unterlag keiner Änderung. Die Unternehmen stellten durch die vollständige Finanzierung ihrer Pensionspläne sicher, dass Geld für die Zahlung von Renten zur Verfügung steht. Bei einem voll kapitalgedeckten Pensionsplan verfügt das Unternehmen zu 100% über die Mittel, die zur Deckung der laufenden und der künftigen Pensionszahlungen erforderlich sind.
Als die Wirtschaft Ende der neunziger Jahre einen Abschwung erlebte, versuchten viele Unternehmen, mehr Geld auszugeben, indem sie einen unterfinanzierten Pensionsplan auflegten, in dem das Geld zur Deckung aller derzeit oder künftig geschuldeten Renten nicht zur Verfügung stand. Im Wesentlichen überstiegen die Verbindlichkeiten des unterfinanzierten Pensionsplans sein Vermögen, was das Profil des Rentners erheblich veränderte. Für viele Menschen bedeutet dies keine Garantie dafür, dass sie die ihnen zugesagte Rente erhalten, oder für diejenigen, die in den Ruhestand gehen, kann dies zu einem erheblichen Rückgang der derzeitigen Rentenausschüttungsbeträge führen.
Es gibt verschiedene Gründe, warum ein unterfinanzierter Pensionsplan besteht oder warum einer unterfinanziert wird. Viele Pensionspläne investieren in Aktien. Wenn Aktieninvestitionen zu großen Verlusten führen, kann dies bedeuten, dass ein Plan unterfinanziert ist. Renten auf Sparkonten leiden unter niedrigen Zinssätzen, was bedeutet, dass sie nicht die Zinsen akkumulieren, die sie für eine vollständige Finanzierung benötigen. Alternativ könnten Fusionen einen unterfinanzierten Pensionsplan schaffen, und eine Insolvenz kann einen Plan vollständig eliminieren. Die geltenden US-Gesetze sehen vor, dass Schuldner vor Angestellten bezahlt werden, denen eine Rente zusteht. Die Last der Auszahlung der Altersrente liegt dann beim amerikanischen Steuerzahler in Form von Sozialversicherungsleistungen, die selbst unterfinanziert sind und verfallen, wenn die Gesetze nicht geändert werden. Die USA sammeln derzeit nicht genug Geld, um die Sozialversicherung vollständig finanzieren zu können.
Es gab einige extreme Beispiele dafür, wie sich ein unterfinanzierter Pensionsplan dramatisch auf das Ruhestandseinkommen bestimmter Arbeitnehmer auswirken kann. 2005 erlaubte ein Bundesgericht United Airlines, ihren unterfinanzierten Pensionsplan nicht in Anspruch zu nehmen. Die Rentenbezüge für Arbeitnehmer, insbesondere für Piloten, gingen stark zurück. Einige erhielten so viel wie 12.000 US-Dollar (USD) pro Monat und sahen, dass dieser Betrag auf 2000 USD fiel. In anderen Unternehmen sinken die Renten um einige hundert Dollar pro Monat, was sich jedoch nach wie vor dramatisch auf die Lebens- und Überlebensfähigkeit auswirken kann, wenn das Renteneinkommen gering ist.
Es wird geschätzt, dass nur noch etwa 30-40% der Pensionspläne vollständig finanziert sind, was bedeutet, dass die Menschen Maßnahmen ergreifen sollten, indem sie sich auf den Ruhestand vorbereiten, ohne zu berücksichtigen, was sie möglicherweise in künftigen Renten erhalten. Einige Unternehmen haben diesen Schritt bereits unternommen, indem sie Menschen Zugang zu 401.000 Investitionen gewähren und entsprechende Mittel verwenden. Sie privatisieren im Wesentlichen das Rentensystem, und wenn die Arbeitnehmer solide investieren, verfügen sie möglicherweise über erhebliche Mittel zur Absicherung des Ruhestands. Einzelpersonen können auch über IRAs und dergleichen eigene Pensionspläne aufstellen, um Einkommensverluste oder mögliche Rentenausfälle zu decken.
Menschen, die weder mit Ersparnissen noch mit dem Erwerb von Vermögen vorangekommen sind und deren Rente stark gekürzt werden muss, müssen möglicherweise noch lange nach ihrer geplanten Pensionierung weiterarbeiten. Für viele junge Menschen ist die Idee, für den Rest ihres Lebens zu arbeiten, ziemlich normal, insbesondere wenn die Sozialversicherung möglicherweise in Zukunft nicht mehr verfügbar ist und keine Garantie für Rentenzahlungen besteht.