Jakie są różne stawki podatku od wynagrodzeń?
Stawki podatku od wynagrodzeń określają kwotę pieniędzy, która jest albo odejmowana od wynagrodzenia pracownika, albo wypłacana przez pracodawcę na podstawie wysokości wynagrodzenia. Pieniądze są następnie przekazywane do urzędu skarbowego, stanowego urzędu skarbowego lub lokalnego urzędu skarbowego jako zapłata na poczet podatków. Obejmują one trzy główne rodzaje podatków: podatki dochodowe, ubezpieczenia społeczne i Medicare oraz podatki od bezrobocia. Dokładne stawki podatku od wynagrodzeń różnią się w zależności od dochodu i lokalizacji pracownika.
W przypadku podatku dochodowego stawki podatku od wynagrodzeń są zaprojektowane w taki sposób, aby przesłać odpowiednią kwotę pieniędzy do urzędu skarbowego w celu zapłaty odpowiedniego poziomu podatku. Odbywa się to poprzez sprawdzenie szczegółowej tabeli stawek. Rzeczywista wypłacona kwota obejmuje zastosowanie tej stawki do kwoty wynagrodzenia, po uprzednim potrąceniu potrącenia podatku. Kwota tego potrącenia ma na celu odzwierciedlenie dopuszczalnych odliczeń, które powodują powstanie podstawy opodatkowania. Podobny proces stosuje się w przypadku podatków od wynagrodzeń dla podatków państwowych i, w niektórych przypadkach, podatków lokalnych.
Ogólną zasadą tego procesu jest obliczenie całkowitego rocznego rachunku podatkowego i podzielenie go na części odpowiadające okresowi wypłaty. Dlatego celem jest, aby pod koniec roku została zapłacona odpowiednia kwota podatku. W praktyce często tak nie jest i albo pracownik musi zapłacić dodatkową kwotę, albo otrzymać zwrot pieniędzy. Z tego powodu pieniądze potrącane z wynagrodzeń jako podatki od wynagrodzeń nie są technicznie klasyfikowane jako pracownik płacący i rozliczający podatek dochodowy, ale raczej jako przedpłata na poczet końcowego rocznego rachunku na podstawie jego zeznania podatkowego na koniec roku.
Drugim przypadkiem, w którym obowiązują stawki podatku od wynagrodzeń, są płatności na finansowanie powszechnego ubezpieczenia społecznego i programów Medicare. Są one powszechnie znane jako podatki FICA zgodnie z federalną ustawą o ubezpieczeniach, składką, która ustanowiła podatki. W 2011 r. Stawka podatków FICA płaconych przez pracowników wynosiła 4,2% z pierwszych 106 000 USD, plus 1,45% całego dochodu; te dwa elementy przeznaczone są odpowiednio na zabezpieczenia społeczne i Medicare. Historycznie, pracodawca płaciłby równą kwotę płatności FICA pracownika. Jednak w roku podatkowym 2011 pracodawca płaci kwotę odpowiadającą 6,2% pierwszych 106 000 USD wynagrodzenia na ubezpieczenie społeczne, a nie 4,2% wypłacone przez pracownika.
Ostatnią kategorią podatków od wynagrodzeń jest ubezpieczenie na wypadek bezrobocia. W przeciwieństwie do dochodów i podatków FICA, nie jest to potrącane z wynagrodzenia pracownika i jest opłacane przez pracodawcę. Jest on klasyfikowany jako podatek od wynagrodzeń, ponieważ kwota podatku oparta jest na pieniądzach wypłaconych pracownikowi. W roku podatkowym 2011 pracodawca płaci 6,2% z pierwszych 7 000 USD rocznego wynagrodzenia pracownika. Terminowa płatność może obniżyć tę stawkę do zaledwie 0,8%.