Quels sont les différents taux de taxe sur la paie?
Les taux d'imposition de la paie déterminent le montant d'argent déduit du salaire d'un employé, soit payé par l'employeur en fonction du montant du salaire. L'argent est ensuite transmis à l'IRS, au bureau de l'impôt de l'État ou au bureau de l'impôt local en tant que paiement des impôts. Ceux-ci couvrent trois principaux types d'impôts: les impôts sur le revenu, les taxes sur la sécurité sociale et l'assurance-maladie et les taxes sur le chômage. Les taux précis de l'impôt sur les salaires varient en fonction du revenu et de l'emplacement de l'employé.
Avec l'impôt sur le revenu, les taux d'impôt sur la paie sont conçus pour envoyer le montant correct de l'IRS à l'IRS pour payer le niveau d'impôt approprié. Cela se fait en consultant un tableau détaillé des taux. Le montant réel payé consiste à appliquer ce taux au montant du salaire, ayant d'abord déduit une retenue d'impôt. Le montant de cette retenue est conçu pour refléter les déductions autorisées qui produisent un chiffre de revenu imposable. Un processus similaire est utilisé pour les taxes sur la paie pour l'État et, dans certains cas, les taxes locales.
Le principe général du processus est de prendre le calcul global de la facture fiscale annuelle et de le diviser en morceaux correspondant à la période de paie. Ainsi, l'objectif est qu'à la fin de l'année, le montant d'impôt correct aura été payé. En pratique, ce n'est souvent pas le cas et l'employé doit payer un montant supplémentaire, soit obtenir un remboursement. Pour cette raison, l'argent déduit des salaires en tant que taxes sur la paie n'est pas techniquement classé comme l'employé payant et réglant son impôt sur le revenu, mais plutôt comme un remboursement anticipé vers la facture annuelle finale en fonction de sa déclaration de revenus à la fin de l'année.
Le deuxième cas où les taux d'imposition de la paie s'appliquent aux paiements pour financer les programmes généraux de sécurité sociale et d'assurance-maladie. Ceux-ci sont communément appelés taxes FICA après la loi fédérale sur les contributions aux assurances, la législation qui a établi les impôts. En 2011, le taux des taxes FICA payés par les employés était de 4,2% des 106 000 $,plus 1,45% de l'ensemble du revenu; Ces deux composantes vont respectivement vers la sécurité sociale et l'assurance-maladie respectivement. Historiquement, l'employeur paierait un montant égal aux paiements FICA de l'employé. Pour l'année d'imposition 2011, cependant, l'employeur paie un montant équivalent à 6,2% des 106 000 $ de salaire à la sécurité sociale plutôt que les 4,2% payés par l'employé.
La dernière catégorie des taxes sur la paie est l'assurance-chômage. Contrairement aux impôts sur le revenu et la FICA, il n'est pas déduit du salaire de l'employé et est plutôt payé par l'employeur. Il est classé comme taxe sur la paie, car le montant de l'impôt est basé sur l'argent versé à un employé. Pour l'année d'imposition 2011, l'employeur paie 6,2% des 7 000 $ des salaires annuels de l'employé. Le paiement en temps opportun peut réduire ce taux à seulement 0,8%.